小不懂 追問

2018-04-08 08:53

代扣的個稅呢？

鄒老師 解答

2018-04-08 08:58

你好，計入  支付給職工以及為職工支付的現金

小不懂 追問

2018-04-08 09:08

老師請問工會經費，我們是1月工資，2月初交的工會經費，請問老師，我們是發生時也就是2月計提工會經費呢，還是1月就計提工會經費呢。

鄒老師 解答

2018-04-08 09:09

你好，需要在1月份做計提，2月份做支付分錄

小不懂 追問

2018-04-08 09:14

謝謝老師，還想請教一下，我們上個月開的增值稅專用發票，這個月在開票系統里開了紅字發票，請問老師，我還需要去稅務局辦理什么手續嗎？賬務上需要怎么處理呢?

鄒老師 解答

2018-04-08 09:15

你好，不需要特地辦理什么手續 
開具紅字發票就做收入負數分錄就是了

小不懂 追問

2018-04-08 09:16

老師，是不是這個月照常做收入和增值稅及附加稅，下個月賬務我應該怎么處理呢？

鄒老師 解答

2018-04-08 09:17

你好，上個月開具的發票做銷售正數處理，這個月開具了紅字發票就做銷售負數處理就是了 
下個月發生了什么業務就做相應分錄就是了

小不懂 追問

2018-04-08 09:28

老師，這個月開了紅字是不是就是：借:應收賬款-7500  貸：主營業務收入   -7075.47，貸：應交稅費-銷項稅  -424.53

鄒老師 解答

2018-04-08 09:29

你好，是的，紅字就做正常銷售分錄，金額負數就是了

小不懂 追問

2018-04-08 09:34

請問老師，支付的殘疾人保障金的現金流項目選擇什么呢？

鄒老師 解答

2018-04-08 09:34

你好，計入支付的各項稅費

小不懂 追問

2018-04-08 09:37

老師，請問工會經費及殘疾人保障金我如何做分錄呢？

鄒老師 解答

2018-04-08 09:38

借；管理費用等科目          貸；應付職工薪酬-工會經費，殘疾人保障金 
借；應付職工薪酬--工會經費，殘疾人保障金      貸；銀行存款等科目

小不懂 追問

2018-04-08 11:19

老師，我們是咨詢服務公司，報銷的差費現金流量應該計得哪個現金流項目呢。

鄒老師 解答

2018-04-08 11:19

你好，計入經營活動支付的其他現金流量