花臉貓 追問

2018-04-07 08:33

老師，是攤銷開辦費。

老江老師 解答

2018-04-07 08:40

@136*131:開辦費，歸集的時候在哪個科目里？

花臉貓 追問

2018-04-07 17:05

老師，17年11月籌建期是：借-管理費用-開辦費-辦公費，借-管理費用-開辦費-業務招待費等，貸-庫存現金；17年12月營業期攤銷是：借-管理費用-辦公費，借-管理費用-業務招待費等。貸-管理費用-開辦費-辦公費，貸-管理費用-開辦費-業務招待費等。如果這樣不對的話，我18年1月份需要做調整嗎？怎么調整呢？謝謝！

老江老師 解答

2018-04-07 17:37

@136*131:你好，籌建期的做法：借-管理費用-開辦費-辦公費  貸銀行存款現金等  月末：借長期待攤費用-開辦費  貸借-管理費用-開辦費-辦公費 
正式營業，開始攤銷 
借管理費用-開辦費 
   貸長期待攤費用-開辦費

花臉貓 追問

2018-04-07 17:39

老師，我的意思是17年已經那樣做了，18年要怎樣調整。

老江老師 解答

2018-04-07 17:41

@136*131:17年管理費用這樣一借一貸，能平嗎？

花臉貓 追問

2018-04-07 17:42

結轉就平了，已經做了，現在是要調整。

老江老師 解答

2018-04-07 17:48

@136*131:不對呀，平了，那貸方的現金銀行去哪兒了呢？業務發生的時候，你的分錄是怎么樣的？

花臉貓 追問

2018-04-07 17:50

業務發生時是：借-管理費用-開辦費-辦公費，借-管理費用-開辦費-業務招待費等，貸-庫存現金；

老江老師 解答

2018-04-07 17:53

@136*131: 
你攤銷的時候 
借-管理費用-辦公費， 
借-管理費用-業務招待費等。 
貸-管理費用-開辦費-辦公費， 
貸-管理費用-開辦費-業務招待費等。 
這樣，管理費用還有一個余額呀，不可能為0呀

花臉貓 追問

2018-04-07 17:58

月末結轉之后就沒有余額了呀

老江老師 解答

2018-04-07 18:00

業務發生時是： 
借-管理費用-開辦費-辦公費， 
借-管理費用-開辦費-業務招待費等， 
貸-庫存現金； 
你攤銷的時候 
借-管理費用-辦公費， 
借-管理費用-業務招待費等。 
貸-管理費用-開辦費-辦公費， 
貸-管理費用-開辦費-業務招待費等。 
不是還有一個管理費用嗎？不可能沒有了呀，你再看看

花臉貓 追問

2018-04-07 18:07

月末結轉之后確實是沒有了，截圖發不了。

老江老師 解答

2018-04-07 18:10

@136*131: 
這么想，發生的時候，我們有一個借方管理費用，結轉的時候，我們有一個借方，一個貸方管理費用 
這不對呀~~~共三個，二借一貸，不平 
是不是哪個分錄你沒寫對？

花臉貓 追問

2018-04-07 18:23

業務發生時是： 
借-管理費用-開辦費-辦公費， 
借-管理費用-開辦費-業務招待費等， 
貸-庫存現金； 
月末結轉： 
借-本年利潤 
貸-管理費用-開辦費-辦公費， 
貸-管理費用-開辦費-業務招待費等， 
 
你攤銷的時候 
借-管理費用-辦公費， 
借-管理費用-業務招待費等。 
貸-管理費用-開辦費-辦公費， 
貸-管理費用-開辦費-業務招待費等。 
 
月末結轉： 
借-本年利潤 
貸-管理費用-開辦費-辦公費，負數 
貸-管理費用-開辦費-業務招待費等，負數 
貸-管理費用-辦公費， 
貸-管理費用-業務招待費等。

老江老師 解答

2018-04-07 18:26

@136*131:哦這就對了，轉到利潤里去了！其實后面的結轉憑證都是多做的~~不過也沒事，結果是正確的！ 
現在的問題是，17年是籌建期，18年正式經營嗎？開辦費有多少金額 ？

花臉貓 追問

2018-04-07 21:18

17年11月是籌建期，12月是正式營業期，如果分錄是正確的，18年是不是就不用管它了。可以這樣理解嗎？

老江老師 解答

2018-04-07 21:19

@136*131:金額有多大？不管他了，就是一次性列入費用，17年就算一個虧損年度

花臉貓 追問

2018-04-08 21:45

7千多，會不會有重復做賬的嫌疑。

老江老師 解答

2018-04-08 22:02

@136*131:沒問題！放心吧（這個數全給稅務，他也不稀罕）

花臉貓 追問

2018-04-08 22:37

好的，謝謝老師。祝你工作愉快！

老江老師 解答

2018-04-09 05:50

@136*131: 謝謝！