香香 追問

2024-03-19 09:06

老師您好，我們是小企業會計準則，2024年補提折舊，我要寫分錄借利潤分配-未分配利潤貸累計折舊嗎？

小同老師 解答

2024-03-19 09:07

小企業按照未來適用法，直接補提計入本年在本年結轉利潤就可以了，借相關成本費用，貸累計折舊

香香 追問

2024-03-19 09:16

老師我還是沒明白，如果去年我有5個月沒有補折舊，那我這個折舊補提的時候都放在一個月里嗎？第一次遇到這樣問題。

小同老師 解答

2024-03-19 09:18

對的，直接放在1月份里面就可以，和今年計提折舊的分錄是一樣的，金額加上補提的那一部分

香香 追問

2024-03-19 09:25

老師那明細表我要分兩張做嗎？金額不大就幾百塊錢。

小同老師 解答

2024-03-19 09:26

補提的折舊部分單獨做一份明細表，否則以后回來翻憑證的時候弄不清緣由

香香 追問

2024-03-19 09:30

好的，那我在備注上注明2023補提折舊。老師那麻煩再請教個問題，我在匯算清教的時候職工薪酬表的賬載金額工資薪金支出填寫賬上的哪個金額。

小同老師 解答

2024-03-19 09:34

你好同學，如果每月計提金額和發放金額一致的話，就是應付職工薪酬貸方金額，如果不一致的話，要按照實際支付的金額調整一下

香香 追問

2024-03-19 09:38

老師計提跟發放是一致的，但是入的科目不一樣，有研發的、有管理的、有成本的。這個怎么填寫呢？

小同老師 解答

2024-03-19 09:39

那就是按照應付職工薪酬的貸方填寫

香香 追問

2024-03-19 09:45

老師我按貸方填寫就正好多出來研發及成本金額。

小同老師 解答

2024-03-19 09:52

你是說這部分應付職工薪酬是對應的研發費用和成本嗎，那沒有問題的，這里要填寫的就是企業全部的工資薪金支出，不單單指管理費用那一部分

香香 追問

2024-03-19 10:03

是的，老師如果我填寫上了，那這個職工薪酬表總金額不是要填寫在管理費用里的期間費用里的職工薪酬金額不是一致的嗎？

小同老師 解答

2024-03-19 10:05

不是一致的，這里是要以這個數為基礎計算福利費和教育經費的扣除限額的

香香 追問

2024-03-19 10:21

老師那管理費用里的工資薪酬我就按管理費用里的職工資填寫是嗎？不用跟A105050一致是嗎？

小同老師 解答

2024-03-19 10:34

不用一致，管理費用里面的是費用，和這里不是一個性質

香香 追問

2024-03-19 10:39

好的終于明白了老師，謝謝您，那我就直接填寫應付職工薪酬貸方金額是嗎？

小同老師 解答

2024-03-19 10:52

對的同學，不用客氣！