如意 追問

2018-04-05 10:52

那如果開票時不做分錄，款如果沒有全部到，還有未到的款，我怎么知道應收帳款這家還差多少錢沒來？這樣往 來不就是沒有帳了嗎

鄒老師 解答

2018-04-05 13:44

你好，你內帳是根據送貨情況做收入，沒有收到的掛賬應收
而不是根據開具發票情況做分錄的

如意 追問

2018-04-05 15:44

那比如，工程500萬，現開票30萬，收到20萬，我按收到款做是借銀行存款，貸應收帳款20萬，其實還有10萬沒收到，這時我做借應收帳款20，貸主營業務收入20萬，那還有10萬的錢沒收到，我如果不反映這筆開票的數字，那么這10萬，我只能在本上記著了，是這樣嗎？我說的是建筑行業的內帳

鄒老師 解答

2018-04-05 16:53

你好，你需要按30萬做收入，20萬計入銀行存款，10萬沒有收到計入應收賬款

如意 追問

2018-04-05 18:03

我說的這個是建筑行業，我們是被掛靠的，通知我們開票我們就開，開過后，有時是款來的和開票的一樣，有的是和開票的有差異，然后我們扣除稅款和管理費把款打給他們，這時我應按開票數記收入，然后按扣除稅款的和管理費用的錢記工程施工，這時收入減工程施工就是利潤，但是如果開票后收的款不是開票的數，這時扣除稅款和管理費的款記入工程施工，這時收入減去工程施工得出的利潤就和真正的利潤有差異，現在我應怎么做才能做到收入和成本配比？是內賬，麻煩老師給支個辦法

鄒老師 解答

2018-04-05 19:13

你好，內帳只需要把收到款項做其他應付款，支付對方 就沖銷其他應付款，然后把差額的（稅款+管理費）做收入核算就是了的

如意 追問

2018-04-05 21:24

那如果把收到的款項作其他應付款，那這個工程應收的款怎么在內帳中反映？比如，開票了，11.借：應收帳款 貸：主營業務收入（價稅合計 ），2.收到款做借：銀行存款，貸：其他應付款，這樣工程款的這個往來帳怎么在帳上體現？或者如果1不做這樣的分錄，難道工程款要做個本子記下嗎？

鄒老師 解答

2018-04-05 21:40

你好，內帳掛靠項目是這樣核算的 
收到款項 
借：銀行存款，  貸：其他應付款
支付給對方單位
借；其他應付款   貸；銀行存款   其他業務收入（稅款+管理費）

如意 追問

2018-04-05 21:47

那開出發票，不要作帳，工程款回來了后，還要用個備查本記下是哪個單位的回款，要不還會弄混的，

鄒老師 解答

2018-04-06 14:38

你好，是的，內帳需要對這筆款項做備查登記的