小魚 追問

2024-03-13 15:50

附加稅也是嗎？

宋生老師 解答

2024-03-13 15:50

你好，附加稅是正常做借稅金及附加貸，應交稅費，應交城建稅等
然后再借應交稅費，應交城建稅貸，銀行存款。

小魚 追問

2024-03-13 15:54

老師，我三月預繳的二月的增值稅，是不是要先計提一下啊？

宋生老師 解答

2024-03-13 15:57

你好，是的，是需要先計提的。

小魚 追問

2024-03-13 16:03

分錄怎樣寫啊，老師

宋生老師 解答

2024-03-13 16:04

你好你是一般納稅人，還是小規模？

小魚 追問

2024-03-13 16:32

一般納稅人，老師

宋生老師 解答

2024-03-13 16:34

1．月份終了，將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
  貸：應交稅費——未交增值稅
2．月份終了，將當月多交的增值稅額自“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。
借：應交稅費——未交增值稅
  貸：應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅）
3．月份終了，將當月預繳的增值稅額自“應交稅費——預交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目
借：應交稅費——未交增值稅
  貸：應交稅費——預交增值稅

小魚 追問

2024-03-13 16:44

老師，我是問計提的預繳增值稅，怎樣寫分錄？

小魚 追問

2024-03-13 16:47

一般不是不需要計提嗎？但是我們2月份沒有錢，3月申報的2月的，然后3月扣的錢，要低到2月的增值稅費里面

宋生老師 解答

2024-03-13 16:50

你好，預交的話是借應交稅費，已交增值稅貸，銀行存款。

小魚 追問

2024-03-13 16:53

3月交的，我做2月的帳，怎么貸銀行存款啊？我肯定是計提，或者怎樣把。就跟計提附加稅一樣啊

宋生老師 解答

2024-03-13 16:54

你好，是這樣，預交就是當月交當月的
你3月交2月的，就不是預交
如果你3月交2月的，在2月的時候做下面的分錄
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
  貸：應交稅費——未交增值稅

小魚 追問

2024-03-13 16:55

老師，我們是建筑業，異地項目需要預繳增值稅的。

宋生老師 解答

2024-03-13 16:57

你好！是啊。我一開始說的就是這種，這種預繳的時候就是三月交三月的，并不是三月交二月的。
是做下面的分錄
借應交稅費，已交增值稅貸，銀行存款。

小魚 追問

2024-03-13 17:02

我就是交的2月的，預繳月份我選的2月，抵扣也是低的2月的稅款。

宋生老師 解答

2024-03-13 17:03

你好，你這筆業務是幾月扣的錢、

宋生老師 解答

2024-03-13 17:04

其實很簡單，你要么就是3月交2月的，要么2月交2月的。上面針對2種情況都給了分錄

小魚 追問

2024-03-13 17:30

開票我也是2月份開的。

宋生老師 解答

2024-03-13 17:41

你好！你繳稅是幾月交的