稅控系統技術維護費減免稅需要沖平嗎還是一直在借方就行

岳老師

職稱：注冊會計師、注冊稅務師

2018-04-03 14:49

這個科目與其他各欄（銷項稅額、進項稅額等），都是要定期對沖的。

奔奔追問

2018-04-03 15:03

怎么對沖

岳老師解答

2018-04-03 15:09

給您舉個簡單例子：本期銷項1000，進項700，稅控抵減100，則目前余額為：
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）貸方 1000
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）借方  700
應交稅費——應交增值稅（減免稅款）借方  100
應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）借方 200
如果不是這樣，只能說您之前賬務處理錯誤。
然后將上面四個科目借貸方反過來寫個分錄
借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）1000
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）  700
應交稅費——應交增值稅（減免稅款）  100
應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 200
這樣四個科目余額全為零了。

精選問題

老師，一個自然人名下有幾個個體戶，每個都是核定征問

每個都是核定征收的。年底不需要匯算清繳。答
老師，外面出口，開銷項發票，匯率使用什么時候的問

出口業務應按照報關出口日期當日或當月第1日匯率。一經選擇，1年內不能變動外匯中間價：查詢網址https://www.huilv.cc/rmbzjj/ 答
我們公司是子公司，由兩個股東公司合資控股。兩個問

你好，這樣的話，你們是借管理費用等，貸應付賬款。答
請問銀行已經結匯成功了，需要在外匯管理局操作什問

銀行已經結匯成功了，通常不需要在外匯管理局操作答
老師，你好。我在5月份的時候補繳了2024年的企業所問

小企準則補計提匯算所得稅借：利潤分配-未分配利潤貸：應交稅費-所得稅補稅???????????? 借：應交稅費-所得稅 ????? 貸：銀行存款答

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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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