老師，12月份我暫估了4000管理費，現在收到發票也是去年12月的，我怎么做 根據您提供的信息，您在12月份對管理費進行了預估并做了會計處理，現在收到了實際的管理費發票。對此，您需要做以下會計處理： 1. 核對發票金額是否與暫估金額一致。如果一致，您需要將預估的管理費沖銷，然后根據實際發票進行記賬。如果不一致，您需要調整差異部分。 2. 進行沖銷操作：將之前預估的管理費做沖銷分錄，借記“管理費用”，貸記“應付賬款”或“其他應付款”。 3. 記賬實際發票：借記“管理費用”，貸記“應付賬款”或“其他應付款”以反映實際的費用及負債。 操作示例： 假設實收到的管理費發票金額也是4000元，做以下會計分錄： 沖銷暫估的管理費： 借：管理費用 4000 貸：應付賬款/其他應付款 4000 記賬實際的管理費： 借：管理費用 4000 貸：應付賬款/其他應付款 4000 如果管理費的實際金額與預估的不一樣，需要調整相應金額后再做上面的分錄。 我實際收到2899的發票，是不是第一部就正常沖銷原來的暫估，在記賬實際的管理費2899，那匯算清繳的時候有個差額需要調增嗎？

冷艷的路燈

于2024-03-11 08:47 發布 ??421次瀏覽