心 (-.-) 海 追問

2024-03-09 17:49

這種待攤的話，待攤多久比較合適呢，1年  2年還是3年呢

易 老師 解答

2024-03-09 17:52

同學您好，按受益期進行分攤。受益期與租賃期孰短等原則。通常不低于三年。

心 (-.-) 海 追問

2024-03-10 11:00

租賃期才一年，一年內那不無法做待攤呢

易 老師 解答

2024-03-10 13:48

一年的一般做預付賬款處理

心 (-.-) 海 追問

2024-03-10 15:05

采購的固定資產一直未開進票來，款已付，已到貨使用，這種的話怎么入賬，借 固定資產（暫估）  貸：銀行存款     次月 沖紅上月的暫估，再重新做一遍暫估  直到收到發票？   這個折舊問題是等到發票到了后再開始折舊嗎？

易 老師 解答

2024-03-10 15:10

對于未開進票的固定資產，付款并到貨使用后，可先暫估入賬，借：固定資產（暫估），貸：銀行存款。次月需沖紅上月暫估，并重新暫估，直至收到發票。折舊應待發票到后，按實際金額調整固定資產原值，并從次月起計提折舊。

心 (-.-) 海 追問

2024-03-10 15:43

好的。公司買了個板房做辦公室，放到車間外面，這個板房費用算是籌建期的待攤還是固定資產呀，一萬多點

易 老師 解答

2024-03-10 15:44

公司購買的板房作為辦公室，若其預計使用年限超過一年，則應作為固定資產進行核算。因其放置在車間外，并不影響其作為固定資產的屬性。因此，該板房費用應計入固定資產，并按相關規定進行折舊計提。

心 (-.-) 海 追問

2024-03-10 15:46

還沒有發票，不開票，直接入固定資產嗎？

易 老師 解答

2024-03-10 15:49

在沒有發票的情況下，若板房確實已購買并用于辦公，可作為暫估固定資產入賬。但需注意，暫估入賬不等于正式確認，待取得正式發票后，應及時調整并確認固定資產的真實價值。

心 (-.-) 海 追問

2024-03-10 15:51

因為不開票便宜，所以老板采購的時候沒有開票，沒要票，那也不能月月暫估呀，怎么入賬呢

易 老師 解答

2024-03-10 15:54

同學您好，   既然采購時未取得發票，且無法開票，不建議長期暫估入賬。可考慮與供應商協商補開發票，或按無票支出處理，但需注意稅務風險。建議完善內部控制，確保未來采購均有合規發票，合規入賬，降低稅務風險。

心 (-.-) 海 追問

2024-03-10 15:55

那分錄應該怎么做呢？

易 老師 解答

2024-03-10 15:57

同學您好 
沒有發票，可以付款清單收據正常做賬，影響的是不能所得稅稅前扣除,要調增

心 (-.-) 海 追問

2024-03-10 16:02

那只能這樣了，先入固定資產吧，試試能不能要過來發票，要來了在沖了吧，唉，很多這樣的

易 老師 解答

2024-03-10 16:05

在無發票情況下，可先將板房暫估入賬為固定資產。隨后積極與供應商溝通，爭取補開發票。待取得發票后，再按實際金額調整固定資產原值，并補提或沖減折舊

心 (-.-) 海 追問

2024-03-10 16:10

好的，試下吧，都是之前搞得，我都沒來，很多不知道，很亂

易 老師 解答

2024-03-10 16:18

，之前的事情確實可能比較繁瑣。但請放心，逐步梳理并規范處理是關鍵。先嘗試將無票資產暫估入賬，同時積極與供應商溝通補開發票。后續再根據實際情況調整，確保賬務清晰合規。

心 (-.-) 海 追問

2024-03-10 16:26

過了半年了，就怕人家不給開了，麻煩了可。這些車間籌建期的待攤，是入主營業務成本嗎，還是管理費用-開辦費呢？  我們是洗滌業，沒有辦法結轉生產成本庫存商品

易 老師 解答

2024-03-10 16:32

對于車間籌建期的待攤費用，應根據其性質合理分類。若與日常運營直接相關，可計入主營業務成本；若屬于開辦期間的費用，應列入管理費用-開辦費。洗滌業若無生產成本庫存商品結轉，需確保費用分配合理，反映真實經營情況。