奇異果 追問

2024-03-07 14:56

后續需要怎么調整呢 就是應付做暫估入賬，后續確定了的話，做紅沖嗎？借固定資產，貸應付賬款-暫估入賬，確定了后，借應付賬款-暫估入賬，貸固定資產，再借固定資產，貸應付賬款？還是說少了記到固定資產 多了做轉出？

易 老師 解答

2024-03-07 15:01

后續調整應根據實際情況進行。若應付暫估入賬金額有誤，需紅沖原分錄并重新記賬。若實際金額少于暫估，可沖減固定資產及應付賬款；若多于暫估，需補記固定資產并增加應付賬款。確保賬實相符，遵循會計準則，合規處理。

奇異果 追問

2024-03-07 16:16

好的，我明白了，老師還有個問題就是，這個折舊我應該放在什么科目呢？

易 老師 解答

2024-03-07 16:25

同學您好，看用途借： 管理費用（行政用）銷售費用（銷售）主營業務成本（運營） 貸：累計折舊

奇異果 追問

2024-03-07 16:28

因為這個收入是按月或者季度結算的，所以就進不了業務成本，那這樣是不是先進銷售費用，有了第一筆收入之后都可以把他進業務成本，就是沒有每一個月都按時結算收入

易 老師 解答

2024-03-07 16:30

你好，也行的,這種情況也可以

奇異果 追問

2024-03-07 16:58

老師，我還有個問題，就是其實他就算投入使用了，也產生收益了，但是現在我們竣工時間也可以比投入使用時間后面的吧，那我其實可以根據竣工時間再去結轉固定資產的吧，不用根據他投入使用的時間

易 老師 解答

2024-03-07 17:03

同學您好，   確實，固定資產的結轉并不完全取決于投入使用時間。竣工時間可以作為結轉固定資產的一個依據。只要確保在竣工后，相關資產滿足固定資產的確認條件，如持有目的、使用期限、價值等，即可按照竣工時間進行結轉。