老師，我們公司是高新企業(yè)。1月份外銷收入500萬(wàn)（其中有300萬(wàn)免稅，200萬(wàn)是需要開外銷的時(shí)候開增值稅的），內(nèi)銷收入100W。那本月進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣39W。那這個(gè)加計(jì)抵減金額是按照39100/(500+100)呢？還是39（100+200）/（500+100）計(jì)算？

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2024-03-07 09:00

加計(jì)抵減金額的計(jì)算應(yīng)該是基于應(yīng)納稅銷售額和進(jìn)項(xiàng)稅額的比例。即：
加計(jì)抵減金額 = 進(jìn)項(xiàng)稅額 × (應(yīng)納稅銷售額 / 總銷售額)
= 39萬(wàn) × (300萬(wàn) / (500萬(wàn) + 100萬(wàn)))

小純潔追問(wèn)

2024-03-07 09:05

老師，那這個(gè)應(yīng)納稅銷售額跟是不是外銷有沒(méi)有關(guān)系？按照這樣說(shuō)的話，只要是繳納增值稅的，就可以按照比例計(jì)算加計(jì)抵減金額，對(duì)不對(duì)？

樸老師解答

2024-03-07 09:12

對(duì)的
是這樣理解的

小純潔追問(wèn)

2024-03-07 10:02

老師，看了這個(gè)，是不是只能按照100/600計(jì)算？

樸老師解答

2024-03-07 10:06

同學(xué)你好
是的
只能是100/600

小純潔追問(wèn)

2024-03-07 10:23

好的，謝謝老師

樸老師解答

2024-03-07 10:26

同學(xué)你好
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝

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