醬醬 追問

2024-03-06 22:18

 如果我把這筆退還的錢都掛到銷售費(fèi)用，假設(shè)稅務(wù)檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)這種情況，會(huì)不會(huì)認(rèn)為我用這錢沖減所得稅呢？會(huì)不會(huì)被定為偷稅漏稅呢

郭老師 解答

2024-03-06 22:32

匯算清繳調(diào)增的
你不能抵扣所得沒發(fā)票

醬醬 追問

2024-03-06 22:36

哦哦，明白了，就是說假設(shè)本年有20萬記到銷售費(fèi)用-勞務(wù)費(fèi)的話，匯算清繳把這20萬調(diào)增就對了是吧

郭老師 解答

2024-03-06 22:52

你好對的是這么做的

醬醬 追問

2024-03-07 12:24

麻煩問下比如我公司主營收入9700萬，成本9100萬，費(fèi)用500萬，如果我像昨晚問的那種個(gè)人掛靠需要返還還有600萬做入銷售費(fèi)用-勞務(wù)費(fèi)的話，是不是當(dāng)年就賠了500萬，而且還得交100*5%=5萬的所得稅呢

郭老師 解答

2024-03-07 12:29

是的，對的，是這么做的。

醬醬 追問

2024-03-07 12:31

但是老板說不應(yīng)該賠錢，就算賠也不能賠這么多啊那是哪記錯(cuò)了呢

郭老師 解答

2024-03-07 12:32

你好，你們沒有賠錢，因?yàn)槟阗~上做了一個(gè)把利潤轉(zhuǎn)給對方了，轉(zhuǎn)出去了，沒有留存在自己的賬上。

郭老師 解答

2024-03-07 12:32

實(shí)際并沒有賠錢，如果賠錢的話，你還能轉(zhuǎn)給對方嗎？想想可能嗎？

醬醬 追問

2024-03-07 12:51

我怎么沒懂呢，利潤是通過哪條分錄怎么轉(zhuǎn)的呢

郭老師 解答

2024-03-07 12:52

收入是100，成本是80，然后20假設(shè)給對方，那你的利潤0
那實(shí)際在稅務(wù)局看來，你的毛利潤是100減80
通過利潤表里面，你科目里面能看出啥東西來
毛利潤就是這些，因?yàn)檫@個(gè)不是你的項(xiàng)目是掛靠的，所以你們這邊是零沒有問題呀。

醬醬 追問

2024-03-07 13:15

嗯，道理我明白，但是分錄怎么體現(xiàn)呢

醬醬 追問

2024-03-07 13:28

老師這個(gè)理論道理我明白，但是正常如果把掛靠的多做一步分錄，借：銷售費(fèi)用貸：庫存現(xiàn)金的話，銷售費(fèi)用突然高出600萬，月末結(jié)轉(zhuǎn)，借：本年利潤貸：銷售費(fèi)用，那是不是把本年利潤倒擠到借方了呢[疑問]

醬醬 追問

2024-03-07 13:29

如果本年利潤在借方不是就賠錢了嗎[疑問][捂臉]我的理解對嗎

郭老師 解答

2024-03-07 13:30

借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入100借主營業(yè)務(wù)成本，貸銀行放款，80借銷售費(fèi)用20，貸銀行放款。

醬醬 追問

2024-03-07 13:42

嗯，單獨(dú)說這一件事時(shí)候確實(shí)一走一過與公司沒啥關(guān)系了，但是此時(shí)公司還有其他額外費(fèi)用那是不是就賠錢了呢[疑問]比如剛才我說的收入9700萬，成本9100萬，管理費(fèi)用500萬，利潤就剩100萬，如果此時(shí)銷售費(fèi)用-勞務(wù)費(fèi)又增加了600萬那不就是把利潤100萬沖沒了，賠了500萬嗎[疑問]

郭老師 解答

2024-03-07 13:43

單位沒有賠錢，因?yàn)槟氵@個(gè)銷售費(fèi)用沒有抵扣所得稅，你的稅法利潤還是20。

郭老師 解答

2024-03-07 13:44

這個(gè)管理費(fèi)用500萬是什么業(yè)務(wù)的？

醬醬 追問

2024-03-07 13:49

就是公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)的經(jīng)費(fèi),打印紙啥的,人員工資啥的

老師 那賬上記錄結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候比如正常銷售費(fèi)用200萬，現(xiàn)在多出銷售費(fèi)用-勞務(wù)費(fèi)600萬，我只要做分錄借：本年利潤200萬，貸：銷售費(fèi)用200萬就可以是嗎，不用管那600萬

郭老師 解答

2024-03-07 13:52

這個(gè)管理費(fèi)用不算毛利潤的，你針對這個(gè)項(xiàng)目不管管理費(fèi)用。

醬醬 追問

2024-03-07 14:06

我咋懵了呢……~~

郭老師 解答

2024-03-07 14:07

你算這個(gè)項(xiàng)目的利潤，不要管管理費(fèi)用，與項(xiàng)目相關(guān)的已經(jīng)做了成本，你做成本里面，如果是和項(xiàng)目相關(guān)的，你后勤發(fā)生的不要攤銷到這里面。

醬醬 追問

2024-03-07 14:25

老師，我感覺銷售費(fèi)用-勞務(wù)費(fèi)，也就是需要退還給個(gè)人的這部分錢就算記到銷售費(fèi)用里也不應(yīng)該沖減我公司自己的利潤，因?yàn)檫@部分錢和我公司無關(guān)啊

郭老師 解答

2024-03-07 14:30

對的，是的，就是沒有關(guān)系，匯算清繳是不是納稅調(diào)整了？是你支付的這個(gè)錢，你得做賬，不是為了做賬才做了銷售費(fèi)用虛增的。