以前年度損益調整科目借方和貸方都有發生，期末如何處理？如貸方有余額就是：借：以前年度損益調整貸：利潤分配—未分配利潤？

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2018-04-02 13:02

你好，按借方與貸方的差額結轉到利潤分配——未分配利潤
是的，是這樣做結轉

2333333 追問

2018-04-02 13:03

還有一個問題就是

員工的繼續教育培訓費可以進管理費用-培訓費吧？還是要計入職工福利里邊呢？

那管理費用-培訓費下邊的一般應該是公司整體成員參加的那種才能入單位的管理費用-培訓費科目是嗎？

鄒老師解答

2018-04-02 13:08

你好，借方計入管理費用等科目，貸方計入應付職工薪酬——職工教育經費
不一定是全體人員的

2333333 追問

2018-04-02 13:10

可以計入管理費用---福利費嗎?

鄒老師解答

2018-04-02 13:14

你好，不可以的，需要通過培訓費或職工教育費科目核算

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