小湯 追問

2018-04-02 11:12

但是老師我現在計提工資沒支出，利潤表都要照寫這筆金額，那最后的金錢不是跟我實際支出不相符合么？還有后期我支出那個時候我才扣錢，那那個月份不是又得再做一次費用？不是重復了么

江老師 解答

2018-04-02 11:15

因為是按權責發生制做賬務處理，不是收付實現制做賬務處理，肯定是廣義的現金支出與實際賬務處理的支出不一致的。

小湯 追問

2018-04-02 11:17

那就是計提工資我就算這個月的管理費用支出，然后等到我真的支出那個月管理費用我就不需要加這一筆是么老師

江老師 解答

2018-04-02 11:22

支出時，就是掛在其他應付款中在，就與利潤表無關了 
借：其他應付款 
貸：銀行存款

小湯 追問

2018-04-02 11:25

老師我計提工資寫的是借管理費用—工資，貸應付職工薪酬-工資。等到我真正支出這筆錢，我就借應付職工薪酬-工資，貸一銀行存款或者現金是吧

小湯 追問

2018-04-02 11:26

剛老師說會計需要做財務報表，包括資產負債表跟利潤表，還有現金流量表。那我可不可以只做資產負債表跟利潤表，不要做現金流量表

江老師 解答

2018-04-02 11:28

一、這個說法是正確的 
    計提工資寫的是借管理費用—工資，貸應付職工薪酬-工資。等到我真正支出這筆錢，我就借應付職工薪酬-工資，貸一銀行存款或者現金。 
二、稅務申報時會要現金流量表的

小湯 追問

2018-04-02 11:30

好的謝謝老師。那老師因為我是做手工帳的，所以我買了資產負債表跟利潤分配表的單來手寫，所以需要再買現金流量表來填？

江老師 解答

2018-04-02 11:33

現金流量表可以用電子表格進行處理

小湯 追問

2018-04-02 11:34

那請問老師這個現金流量表只是給自己公司看而已是嗎？如果稅務局查應該不需要給他們看吧？現金流量表有沒有明確的格式，還是隨意自己看懂就行

江老師 解答

2018-04-02 11:36

這個本來就是需要報送稅務的現金流量表

小湯 追問

2018-04-02 11:41

不懂呢老師，那在稅務申報里面就可以直接填寫申報的么？

江老師 解答

2018-04-02 11:52

是的，網上申報中就可能出現這個現金流量表

小湯 追問

2018-04-02 11:52

那直接申報就可以就不需要自己再重新做電子表了么

江老師 解答

2018-04-02 11:54

肯定現金流量表你需要提前做好，才能申報

小湯 追問

2018-04-02 11:55

好的老師，那資產負債表跟利潤表也是不需要自己買來手寫，直接電子下載然后再上傳申報么

江老師 解答

2018-04-02 11:59

這個也是需要做好后再申報處理

小湯 追問

2018-04-02 12:12

好的謝謝老師

江老師 解答

2018-04-02 12:21

有不明白的問題再咨詢服務

小湯 追問

2018-04-02 12:22

好的謝謝老師，回答很詳細