阿群 追問(wèn)

2018-04-01 17:29

方老師您好！我現(xiàn)在年度財(cái)務(wù)報(bào)表沒(méi)申報(bào)，17年的錯(cuò)賬在18年以前年度調(diào)整做賬了，年度財(cái)務(wù)報(bào)表以12月財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)？在填清繳表以12月利潤(rùn)表來(lái)填利潤(rùn)總額，18年以前年度損益調(diào)整部分在納稅明細(xì)調(diào)整表其他欄調(diào)增，17年沒(méi)發(fā)票的成本費(fèi)用也在這欄調(diào)增是不是？

阿群 追問(wèn)

2018-04-01 17:32

我這不能更正申報(bào)，如果匯算清繳后的以前年度損益調(diào)整稅務(wù)怎樣處理？是更正匯算清繳申報(bào)表嗎？

方老師 解答

2018-04-01 19:09

是的，以12月財(cái)務(wù)報(bào)表和利潤(rùn)總額申報(bào)。 
收入在收入類項(xiàng)目調(diào)整，沒(méi)發(fā)票的成本在扣除類調(diào)整。 
不需要更正申報(bào)表。 
稅務(wù)不調(diào)整。

阿群 追問(wèn)

2018-04-01 19:46

方老師您好！對(duì)這免稅收入如果做到17年會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額就包括這部分，17年匯算清繳前18年用以前年度調(diào)整了，在清繳時(shí)以12月利潤(rùn)表填的利潤(rùn)總額，在納稅調(diào)整明細(xì)表收入類其他欄還是未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)欄調(diào)增收入？沒(méi)發(fā)票的成本在扣除類其他欄調(diào)增？

阿群 追問(wèn)

2018-04-01 19:47

沒(méi)發(fā)票的費(fèi)用呢在納稅調(diào)整明細(xì)表行次42即第六欄其他欄填增？做賬后才發(fā)現(xiàn)17年還有免稅收入沒(méi)做，這時(shí)18年用以前年度調(diào)整了補(bǔ)做，匯算清繳申報(bào)不更正申報(bào)嗎？那這免稅收入在18年匯算清繳時(shí)填增嗎

方老師 解答

2018-04-02 06:41

是的，收入類其他欄調(diào)整。發(fā)票在扣除類其他欄調(diào)整。

阿群 追問(wèn)

2018-04-02 08:15

方老師您好！如果匯算清繳后才發(fā)現(xiàn)17年還有免稅收入沒(méi)有做，這時(shí)在18年用以前年度調(diào)整了，不更正17年的匯算清繳嗎？那這免稅收入在18年調(diào)增嗎？這時(shí)有滯納金吧？那更正17年匯算清繳滯納金是不是要么沒(méi)有要么少點(diǎn)？麻煩方老師說(shuō)說(shuō)。謝謝

方老師 解答

2018-04-02 18:17

在17年匯算申報(bào)表調(diào)增。 
18年不再考慮。

阿群 追問(wèn)

2018-04-02 20:06

謝謝方老師

方老師 解答

2018-04-02 21:03

不客氣，祝你生活愉快！