2333333 追問

2018-03-31 14:58

還有，當時買稅控設備時代理公司沒有把此費用抵減稅額，我是在以后有收入再做抵減還是這個季度（本季度無收入）就做上去？聽稅控盤公司人說一年內有效

王雁鳴老師 解答

2018-03-31 15:00

您好，最好這個季度（本季度無收入）就做上去。

2333333 追問

2018-03-31 15:04

我也是這樣想的，現在做上去等有收入了就可以自動抵扣了，這樣就不會等過期而無法抵扣了

王雁鳴老師 解答

2018-03-31 15:08

您好，是的，您考慮的很正確。

2333333 追問

2018-03-31 16:40

去年的一張發票沒有記稅沒有繳稅，今年補繳，計提時，借:應收賬款 貸:以前年度損益調整 貸:應交稅費—應交增值稅 繳納時，借:應交稅費—應交增值稅 管理費用—致納金 貸:銀行存款 營業外支出 這樣對嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-03-31 16:42

您好，前面的分錄是對的，后面的應該，借:應交稅費—應交增值稅 營業外支出-滯納金 貸:銀行存款。