養貓專業戶 追問

2018-03-31 11:17

老師，是直接在2018年做這筆是嗎， 借以前年度損益調整 貸預付賬款， 然后借真正發生科目貸以前年度損益調整可以嗎

鄒老師 解答

2018-03-31 11:19

你好，直接做  借；以前年度損益調整等科目 貸；預付賬款
這個就是做兩張2017年6月的發票的分錄 
然后把以前年度損益調整科目結轉到利潤分配——未分配利潤

養貓專業戶 追問

2018-03-31 11:37

那意思就是說，這筆款直接由以前年度損益調整直接影響未分配利潤， 而不用再經過3費科目

鄒老師 解答

2018-03-31 11:38

你好，是的，因為是跨年的損益事項調整，不能直接通過期間費用科目核算，而需要通過以前年度損益科目來核算的