木木 追問

2024-02-28 15:18

老師，這個我也考慮過，主要是金額太大，害怕跟稅局不好解釋，債權轉讓的時候，需要哪些手續才算合規呢？目前只有債權轉讓協議，另外，債權轉讓這個事情，都需要繳納哪些稅費呢？

鐘存老師 解答

2024-02-28 15:30

總局關于資產損失稅前扣除資料有規定，你可以參照金融資產損失的規定，我先整理一下，一會兒給你發送

鐘存老師 解答

2024-02-28 16:00

第二十二條 企業應收及預付款項壞賬損失應依據以下相關證據材料確認：
  (一)相關事項合同、協議或說明;
  (二)屬于債務人破產清算的，應有人民法院的破產、清算公告;
  (三)屬于訴訟案件的，應出具人民法院的判決書或裁決書或仲裁機構的仲裁書，或者被法院裁定終(中)止執行的法律文書;
  (四)屬于債務人停止營業的，應有工商部門注銷、吊銷營業執照證明;
  (五)屬于債務人死亡、失蹤的，應有公安機關等有關部門對債務人個人的死亡、失蹤證明;
  (六)屬于債務重組的，應有債務重組協議及其債務人重組收益納稅情況說明;
  (七)屬于自然災害、戰爭等不可抗力而無法收回的，應有債務人受災情況說明以及放棄債權申明。

木木 追問

2024-02-28 16:02

老師，目前只有債權轉讓協議，但是現在債務人確實是瀕臨破產，處于停產狀態，只是還沒走破產程序。

鐘存老師 解答

2024-02-28 16:02

出售金融資產的一方，繳納以下稅費
增值稅：按照購銷差額繳納
所得稅：按照購銷差額繳納
印花稅：不是股權不繳納

增值稅附加：以增值稅為計稅依據

木木 追問

2024-02-28 16:21

老師，對于2億元轉讓這個事情，稅務上需要注意啥呢？

鐘存老師 解答

2024-02-28 16:23

如果對于債權可以評估的話
轉讓的價格不得低于評估的價格
稅務比較關注公允價值

鐘存老師 解答

2024-02-28 16:23

另外就是重大資產轉讓需要履行相關的審批手續

比如股東會決議或者董事會決議