公司小規(guī)模納稅人時(shí)支付的預(yù)付款，變更一般納稅人后，收到對(duì)方才開來(lái)的專票且開票日期是我公司變更一般人之后，這樣的我方是否可以正常抵扣。

江老師

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-03-30 14:36

嚴(yán)格意義上是不能抵扣，屬于成為一般納稅人之前發(fā)生的業(yè)務(wù)。如果稅務(wù)稽查發(fā)現(xiàn)，是需要補(bǔ)稅的。存在風(fēng)險(xiǎn)

小企鵝追問(wèn)

2018-03-30 15:33

預(yù)付款不代表就是當(dāng)時(shí)費(fèi)用啊，有可能預(yù)付的是一個(gè)時(shí)間段的支出，請(qǐng)問(wèn)國(guó)家有文件提到這種么

江老師解答

2018-03-30 15:33

預(yù)付款沒(méi)有發(fā)票，也是無(wú)法做費(fèi)用的

精選問(wèn)題

老師，規(guī)上企業(yè) 是什么企業(yè)？問(wèn)

你好。規(guī)上企業(yè)是指規(guī)模以上企業(yè)，是政府統(tǒng)計(jì)部門對(duì)達(dá)到一定規(guī)模的企業(yè)進(jìn)行分類監(jiān)測(cè)的術(shù)語(yǔ)。具體定義因行業(yè)和地區(qū)而異，但核心標(biāo)準(zhǔn)是企業(yè)的營(yíng)業(yè)收入、產(chǎn)值或從業(yè)人員規(guī)模達(dá)到規(guī)定門檻。答
小規(guī)模納稅人的個(gè)人所得稅月報(bào)還是季報(bào)呢？問(wèn)

你好，那個(gè)是按季度申報(bào)工資個(gè)稅答
公司章程可以從哪里下載呢問(wèn)

是已經(jīng)成立了的公司嗎？答
你好，我想問(wèn)下。我們公司轉(zhuǎn)了一筆款給個(gè)體戶，但個(gè) 問(wèn)

正常做賬就行了哈。掛個(gè)體戶的名義答
你好，公司所有費(fèi)用不計(jì)提，直接進(jìn)費(fèi)用可以么問(wèn)

所有費(fèi)用不計(jì)提，直接進(jìn)費(fèi)用，可以答

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