胖子 追問

2024-02-26 15:10

這部分在企業所得稅匯算清繳時，是需要做調減嗎

小菲老師 解答

2024-02-26 15:11

同學，你好

不調減的

胖子 追問

2024-02-26 15:25

但是做到投資收益中，在計算企業所得稅時，不是會自動加上核算利潤嗎？
如果不調減怎么處理呢

小菲老師 解答

2024-02-26 15:26

同學，你好
這就是要算利潤的

胖子 追問

2024-02-26 15:32

企業從被投資公司收回的利潤是免稅的啊

小菲老師 解答

2024-02-26 15:34

同學，你好
一、居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益
  1.增值稅：權益性投資收益不征收增值稅
  2.企業所得稅：
  (1)連續持有居民企業公開發行并上市流通的股票不足12個月取得的投資收益不屬于免稅收入，應當計算繳納企業所得稅。
  (2)除上述情形外的居民企業直接投資于其他居民企業取得的投資收益屬于免稅收入，不計算企業所得稅。
二、非居民企業從居民企業取得股息、紅利等權益性投資收益
  1.增值稅：權益性投資收益不征收增值稅
  2.企業所得稅：
  (1)非居民企業從居民企業取得與其境內機構、場所有實際聯系的股息、紅利等權益性投資收益，屬于免稅收入，不計算企業所得稅。
  (2)非居民企業從居民企業取得與其境內機構、場所沒有實際聯系的股息、紅利等權益性投資收益，不屬于免稅收入，應當計算企業所得稅(10%預提所得稅)。

胖子 追問

2024-02-26 15:37

居民企業直接投資于其他居民企業取得的投資收益屬于免稅收入，這個收入怎么做賬呢

小菲老師 解答

2024-02-26 15:38

同學，你好
做賬正常做，申報的時候這個投資收入填在居民企業直接投資于其他居民企業取得的投資收益一欄

胖子 追問

2024-02-26 15:45

預繳的時候，沒有填寫其他居民企業取得的投資收益一欄

小菲老師 解答

2024-02-26 15:46

同學，你好
所得稅清繳的時候填

胖子 追問

2024-02-26 16:02

預繳的時候，已經把這部分作為利潤交上了企業所得稅，在匯算清繳時，填寫在其他居民企業取得的投資收益一欄，是可以退稅的嗎

小菲老師 解答

2024-02-26 16:04

同學，你好
嗯嗯，是的

胖子 追問

2024-02-26 16:05

公司收到這部分投資分紅，有限制可以做什么用途使用嗎？

小菲老師 解答

2024-02-26 16:10

同學，你好

沒有限制

胖子 追問

2024-02-26 16:12

這部分是我公司的利潤嗎

小菲老師 解答

2024-02-26 16:12

同學，你好
投資收益，是你的利潤