愛??Sarah 追問

2024-02-22 16:02

您好，我想咨詢稅金相關分錄，月末結賬的時候怎么做。我先介紹下基本情況：23年4季度開了發票。然后23年1月報稅的時候，繳納了：增值稅1800，所得稅580，城建稅及附加60, 印花稅13.因為是小規模，沒有進項稅發票，也沒發生研發費用（出差等）沒法做成本結轉。1月開票15萬分錄做的是借預收，貸主營業務收入-開票、應交稅金-銷項稅。請問根據這些情況，我應該做哪些稅相關的會計分錄？

小菲老師 解答

2024-02-22 16:08

同學，你好
借：應交稅費-增值稅1800，所得稅580，城建稅及附加60, 印花稅13
貸：銀行存款

愛??Sarah 追問

2024-02-22 16:15

老師，您沒明白我說的意思。
您說的這個分錄我已經做了。同時，個稅，城建稅，所得稅做了計提和支付；增值稅1800沒做計提只做了支付。
現在，想問的是：正常來說，期末結轉后，結轉損益，結轉成本。期末余額借貸方哪些稅相關的是有余額，哪些是沒有余額呢？根據目前我這邊情況，我增值稅1800的計提分錄是不是要補一個咋寫科目呢？還有就是我這個月沒有發生差旅費，我不做結轉成本的分錄（借主營業務收入-開票貸研發費用），那我做什么分錄？目前結轉完損益以后，應交稅金銷項稅期末余額是貸方3500（1月開票銷項稅），應交稅金-已交稅金是借方1800

小菲老師 解答

2024-02-22 16:18

期末余額借貸方哪些稅相關的是有余額，哪些是沒有余額呢？
損益類科目沒有余額，其他科目都可以有余額

小菲老師 解答

2024-02-22 16:18

我這個月沒有發生差旅費，我不做結轉成本的分錄（借主營業務收入-開票貸研發費用），那我做什么分錄
那不行的，有收入就有對應的成本，需要結轉成本

愛??Sarah 追問

2024-02-22 16:25

那我怎么做會計分錄，結轉成本的

小菲老師 解答

2024-02-22 16:30

同學，你好
借：主營業務成本
貸：勞務成本，庫存商品

愛??Sarah 追問

2024-02-22 16:33

金額呢？我們貸方不是您說的這倆科目，這倆都沒有。勞務成本就是主營業務收入嗎？因為開票是技術服務費

小菲老師 解答

2024-02-22 17:05

同學，你好
你是技術服務費，那你的成本就是人工