靜好 追問

2018-03-28 22:55

有人說想把去年的虧損在第一季度抵扣，必須在申報季報前要把年報報了，才能彌補上年度的虧損，是這樣嗎<br><br>

王雁鳴老師 解答

2018-03-28 22:58

您好，不是的，可以自己要季度申報表上填寫彌補虧損金額的，如果不能填寫的話，可以把這個虧損，直接填寫到申報表的成本費用中，以使利潤金額為3萬元就行了。

靜好 追問

2018-03-29 22:24

去年虧損的大約有5萬元不能稅前抵扣的，那么季度申報表填彌補虧損我是不是要把這5萬元剔除，實際虧22萬，彌補只能填17萬，對嗎

王雁鳴老師 解答

2018-03-29 22:32

您好，是的，對的。可以先按22萬元申報彌補虧損，等匯算出來數據以后再調整就行了，季度繳納稅款時，寧可少繳，不能多繳。

靜好 追問

2018-03-29 22:43

2017年只做了12月一個月的賬，那么2017年的匯算清繳就只是爭對這一個月的數據對吧

王雁鳴老師 解答

2018-03-29 22:45

您好，對的。

靜好 追問

2018-03-29 22:54

老師是這樣理解的嗎？第一季度我按22萬去彌補虧損，等做了匯算清繳后我調增了5萬應納稅額，這5萬是不是可以在第二季度補交呢

王雁鳴老師 解答

2018-03-29 22:56

您好，是這樣理解的，可以在第二季度補交的。

靜好 追問

2018-03-29 22:58

補交時要在季度申報表上填寫什么呢

王雁鳴老師 解答

2018-03-29 22:59

您好，在季度申報表上，累計數據里填寫彌補虧損17萬元，當季的彌補虧損填寫負數5萬元就行了。

靜好 追問

2018-03-29 23:01

老師辛苦了，非常感謝<br><br>

王雁鳴老師 解答

2018-03-29 23:01

您好，不客氣，您學習也辛苦的，謝謝。