糖晶 追問

2018-03-28 10:36

進項730413.13，銷項804874.42，已交68465.86，未交1259.01，這是17年12月底的數字，老師，這個怎么做？

張艷老師 解答

2018-03-28 10:40

已交68465.86，是當月預繳的增值稅嗎？

糖晶 追問

2018-03-28 10:41

申報后交的增值稅，

張艷老師 解答

2018-03-28 10:43

那怎么還有未交1259.01？是什么意思？

糖晶 追問

2018-03-28 10:49

當時軟件有提示結轉這個金額， 結轉后就一直沒動它，是不是也要做個分錄結轉了呢

張艷老師 解答

2018-03-28 10:53

我沒明白這個未交1259.01是什么意思？

糖晶 追問

2018-03-28 11:02

1259.01是16.12月結轉的 
結轉 
借：應交稅費_應交增值稅_銷項稅額 834969.07 
      貸：應交稅費_應交增值稅_進項稅額 765390.19 
             應交稅費_應交增值稅_已交稅金   68319.87 
             應交稅費_未交增值稅                    1259.01

張艷老師 解答

2018-03-28 11:09

這個未交1259.01應該在17年1月繳納稅款時，就沖平了的，怎么還存在？

糖晶 追問

2018-03-28 11:11

結轉后一直沒有再用這個未交的科目 了，是不是哪里做錯了，老師

張艷老師 解答

2018-03-28 11:12

顯然這筆應交稅費_未交增值稅 1259.01成了呆賬，沒有沖銷掉啊，您17年1月份繳納增值稅稅款時，做的什么分錄？

糖晶 追問

2018-03-28 11:15

借：已交，貸：銀存，那現在 是不是要補一筆借：未交，貸：已交，還是紅沖17年1月的繳款分錄，然后再做一筆借：已交   未交，貸銀存呢？

張艷老師 解答

2018-03-28 11:16

就做借：未交，貸：已交就行了，已交稅金是預繳性質的，當月繳納上月應交未交的增值稅是要用未交增值稅科目的。

糖晶 追問

2018-03-28 11:22

哦好的，那今年開始用未交科目做分錄，謝謝老師耐心的回答！