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送心意

崔志杰老師

職稱中級會計師,初級會計師

2024-02-06 10:29

1. 購買現金卡時:
 
- 借:預付賬款-現金卡
- 貸:銀行存款
 
2. 客戶使用現金卡消費時:
 
- 借:銀行存款
- 貸:主營業務收入
- 貸:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
 
3. 品牌方返還進貨額度時:
 
- 借:銀行存款
- 貸:預付賬款-現金卡

崔志杰老師 解答

2024-02-06 10:30

1. 購買提貨券時:
 
- 借:預付賬款-提貨券
- 貸:銀行存款
 
2. 銷售給客戶時:
 
- 借:銀行存款
- 貸:主營業務收入
- 貸:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
 
3. 客戶消費時:
 
- 如果客戶在你們店消費:
- 借:主營業務成本
- 貸:預付賬款-提貨券
- 如果客戶在其他加盟店消費:
- 借:主營業務成本
- 貸:其他應付款-加盟店

微信用戶 追問

2024-02-06 10:37

客戶使用現金卡消費,是直接到品牌方賬戶,然后他們返還到我們進貨額度,我們進貨的錢打給品牌方,他們會返點給我們,返到進貨額度,不是銀行存款,下次進貨的時候少打錢沖抵進貨款

崔志杰老師 解答

2024-02-06 10:40

這種模式下,會計分錄可能如下:
 
1. 客戶使用現金卡消費時:
 
- 借:銀行存款
- 貸:主營業務收入
- 貸:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
 
2. 品牌方返還進貨額度時:
 
- 借:預付賬款-品牌方
- 貸:主營業務成本
 
3. 下次進貨時:
 
- 借:庫存商品
- 貸:銀行存款
- 貸:預付賬款-品牌方

微信用戶 追問

2024-02-06 11:10

我們錢打給品牌方,品牌方給我們開票,項目名稱開的預付卡,這張發票怎么做賬?

崔志杰老師 解答

2024-02-06 11:15

1. 如果你購買的是預付卡,用于未來的消費,那么你可以將這張發票作為預付款進行處理。在會計科目中,可以將這筆款項記錄在“預付款項”或“其他應收款”科目中。在未來實際消費時,再將這筆款項從“預付款項”或“其他應收款”科目中轉入相應的費用科目中。
2. 如果你購買的是禮品卡或購物卡,用于贈送客戶或員工,那么你可以將這張發票作為費用進行處理。在會計科目中,可以將這筆款項記錄在“管理費用”或“銷售費用”科目中。需要注意的是,根據稅法的規定,贈送禮品卡或購物卡需要繳納個人所得稅,你需要按照稅法的規定進行申報和繳納。

崔志杰老師 解答

2024-02-06 11:15

3. 如果你購買的是預付卡,用于轉售給其他人,那么你可以將這張發票作為存貨進行處理。在會計科目中,可以將這筆款項記錄在“存貨”科目中。在未來實際銷售時,再將這筆款項從“存貨”科目中轉入“主營業務成本”或“其他業務成本”科目中。

微信用戶 追問

2024-02-06 11:18

老板買的券,相當于一張卡,面值100的錢客戶直接給我們了,然后客戶拿著券直接提東西,相當于錢我們預收了,應該直接確認其他業務收入吧?借:銀行存款,貸:其他業務收入

崔志杰老師 解答

2024-02-06 11:20

不可以直接確認其他業務收入。你需要將這 100 元的券款作為預收款,記在“預收賬款”科目下,當客戶使用券來提東西時,再確認其他業務收入。

崔志杰老師 解答

2024-02-06 11:20

1. 收到客戶的 100 元:
借:銀行存款 100
貸:預收賬款 100
2. 客戶使用券來提東西時,確認收入:
借:預收賬款 100
貸:主營業務收入(或其他業務收入)100

微信用戶 追問

2024-02-06 11:44

1、我們是零售,我不知道客戶什么時候來提東西,我就分開兩步做賬吧,先做預收賬款,2、我們買的現金卡1000元給客戶用,客戶消費的錢也算我們收入,我們先付錢,然后客戶買東西我們收錢,中間我們不賺錢,分錄怎么做

崔志杰老師 解答

2024-02-06 11:47

2. 現金卡銷售:
假設你購買了 1000 元的現金卡,并將其銷售給客戶。在這種情況下,你先付錢購買現金卡,然后客戶購買商品時使用現金卡支付,相當于你收到了客戶的付款。由于你在現金卡銷售過程中并不賺取利潤,因此會計分錄可能如下:
 
- 購買現金卡時:
借:預付賬款 1000 元
貸:現金(或銀行存款) 1000 元
- 客戶使用現金卡購買商品時:
借:現金(或銀行存款) 1000 元
貸:預付賬款 1000 元
- 確認商品銷售收入時:
借:主營業務收入 1000 元
貸:庫存商品 1000 元

微信用戶 追問

2024-02-06 13:12

問下,員工元旦當天加班按三倍工資算,加班工資那一欄*2是嗎?基本工資已經包含了當天工資

微信用戶 追問

2024-02-06 13:17

是1000元現金卡直接給客戶使用,不是賣給客戶,客戶消費是品牌方打款到我們進貨額度,抵減進貨額,主營業務收入怎么在借方?

崔志杰老師 解答

2024-02-06 14:09

如果你給客戶的 1000 元現金卡是直接給客戶使用的,那么這 1000 元現金卡不應該被視為銷售收入,因為你并沒有從客戶那里收到這筆錢。相反,這 1000 元現金卡應該被視為一種促銷活動,你可以將其作為費用處理。
 
在這種情況下,你的會計分錄應該是:
借:銷售費用 1000
貸:現金卡 1000
 
這樣,你的銷售費用會增加 1000 元,而現金卡的余額會減少 1000 元。當客戶使用現金卡消費時,品牌方會打款到你的進貨額度,你可以將這筆錢作為進貨成本處理。

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相關問題討論
你好,其實沒有這個規定的,因為商貿企業的客戶也可能是從事貿易活動,而不一定就是工業加工企業的
2018-03-26 16:22:29
您好,一樣的,沒有區別。
2017-07-08 22:19:19
就開發票是根據你的經營項目來開具,偶爾一次超過經營范圍開具是沒問題的,但如果說長期開,就要去增加經營范圍。
2021-11-12 11:47:31
是的,你的理解很對
2020-06-23 07:23:40
貿易公司是屬于商貿企業的賬
2020-04-21 16:07:02
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