小碧老師 解答

2024-02-05 13:56

業務1：
可稅前扣除的金額＝100÷（1＋13%）－3-7=103萬元    管理不善導致的原材料損毀進項稅額要轉出
業務2：
現金支付的銷售費用不得稅前扣除，應調增115×40%＝46
廣告費扣除限額＝5526*15%＝828.9萬元，實際支出800萬，無需調整

小碧老師 解答

2024-02-05 14:01

業務3
利息扣除限額＝3000*9%×9／12＝202.5萬元
調增360－202.5=157.5

小碧老師 解答

2024-02-05 14:04

業務4
投資收益當境內非上市公司收益免稅，納稅調減300元

小碧老師 解答

2024-02-05 14:08

（5）調整后應納稅所得額＝1300＋46＋157.5－300=1203.5萬元
應納稅額＝1203.5×25%＝300.88