公司退回一筆出口退稅的錢,要怎么做分錄?之前沒有做稅。
蕊媽
于2018-03-27 16:43 發(fā)布 ??633次瀏覽
- 送心意
江老師
職稱: 高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2018-03-27 16:45
借:銀行存款
貸:其他應(yīng)收款——出口退稅款
相關(guān)問題討論

借:銀行存款
貸:其他應(yīng)收款——出口退稅款
2018-03-27 16:45:10

這個(gè)退稅率要看你的主管稅務(wù)局剛跟你確定可能是13%,可能是10%,這個(gè)要看你的情況。
2021-02-26 21:54:32

您好,借銀行,貸其他應(yīng)收款—出口退稅款
2021-08-17 20:56:06

你好,應(yīng)交稅費(fèi)出口退稅一直在貸方不需要處理。
2020-07-09 15:02:29

1.當(dāng)期應(yīng)納稅額的計(jì)算:
當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期內(nèi)銷貨物的銷項(xiàng)稅額-(當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額當(dāng)期免抵退稅不得免徵和抵扣稅額) 其中:
(1)免抵退稅不得免徵和抵扣稅額=出口貨物離岸價(jià)格×外匯人民幣牌價(jià)×(出口貨物徵稅率-出口貨物退稅率)-免抵退稅不得免徵和抵扣稅額抵減額;
(2)免抵退稅不得免徵和抵扣稅額抵減額=免稅購進(jìn)原材料價(jià)格×(出口貨物徵稅率-出口貨物退稅率)
2.免抵退稅的計(jì)算:
免抵退稅額=出口貨物離岸價(jià)×外匯人民幣牌價(jià)×出口貨物退稅率免抵退稅額抵減額 其中
(1)出口貨物離岸價(jià)以出口發(fā)票計(jì)算的離岸價(jià)為準(zhǔn);
(2)免抵退稅額抵減額=免稅購進(jìn)原材料價(jià)格×出口貨物退稅率 免稅購進(jìn)原材料包括從國(guó)內(nèi)購進(jìn)免稅原材料和進(jìn)料加工免稅進(jìn)口料件。
3.當(dāng)期應(yīng)退稅額和免抵稅額的計(jì)算:
(1)如當(dāng)期期末留抵稅額≤當(dāng)期免抵退稅額,則: 當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期期末留抵稅額 當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額當(dāng)期應(yīng)退稅額
(2)如當(dāng)期期末留抵稅額>當(dāng)期免抵退稅額,則: 當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期免抵退稅額 當(dāng)期免抵稅額=0
2019-07-17 15:16:31
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蕊媽 追問
2018-03-27 16:53
江老師 解答
2018-03-27 17:01