ヾ(?°?°?)?? 追問

2018-03-27 16:42

銷售方開錯了要求我方退還發票然后銷售方重開一張數據相同的發票給我方 
退還對方的那張發票聯已經在稅局認證過了，也入賬了

ヾ(?°?°?)?? 追問

2018-03-27 16:47

而且是跨年的 
2017年9月認證入賬了，2018年1月份要求退還重開咯

宋生老師 解答

2018-03-27 16:49

你好!你借應付賬款 貸庫存商品等 應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）

ヾ(?°?°?)?? 追問

2018-03-27 16:54

那1月份進項稅轉出之后，未交增值稅不對哦，就相差那轉出的那筆呢

宋生老師 解答

2018-03-27 16:58

你好！你申報的申報表上也要填上。然后按轉出后的金額做未交增值稅。

ヾ(?°?°?)?? 追問

2018-03-27 17:11

最后面在做一筆借：應交稅費-應交增值-（進項稅轉出），貸：應交稅金--未交增值稅對嗎？

宋生老師 解答

2018-03-27 17:13

你好！不是的。月份終了，將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。 
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 
  貸：應交稅費——未交增值稅

ヾ(?°?°?)?? 追問

2018-03-27 17:25

是的，每個月終了就是做借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 
  貸：應交稅費——未交增值稅 
但1月份因為拿到銷售方重開的那張發票去稅局認證了，然后入賬借：借應交稅費-應交增值稅-進項稅額，貸：應交稅費-應交增值稅-（進項稅轉出），所以月終進項稅轉出還一直掛在貸方啊，請問這樣入賬是否正確？

ヾ(?°?°?)?? 追問

2018-03-27 17:49

請問1月份是否還要做一筆借：應交稅費-應交增值稅-（進項稅轉出）貸：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）？？ 
 
是否然后再  借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 
  貸：應交稅費——未交增值稅 
請問是這樣入賬嗎？謝謝！

宋生老師 解答

2018-03-28 08:43

你好！雖然不太規范，但是總體還是沒問題，數據最終是沒有錯

ヾ(?°?°?)?? 追問

2018-03-28 09:31

那請教一下老師怎樣做更規范呢？因為2017年9月份的發票在當月已經在稅局認證入賬了，到2018年1月份才退回9月份那張發票給銷售方然后對方再重開一張給我方的，稅額相同，請問1月份拿到重開的這張發票怎樣入賬？

宋生老師 解答

2018-03-28 09:48

你好！他是開了紅字發票是嗎？其實你這個不應該退，而應該讓對方把紅字發票給你。

ヾ(?°?°?)?? 追問

2018-03-28 10:20

要退回給對方，對方才能作廢啊

宋生老師 解答

2018-03-28 10:21

你好！沒有這樣的規定。對方開紅字就好了。