且行且珍惜 追問

2018-03-27 09:58

一般納稅人，進出口的生產企業

宋生老師 解答

2018-03-27 09:59

1、首先購進原材料，必須要取得發票，才能列支成本，在企業所得稅前扣除。 
2、以前買的固定資產是什么時間。固定資產抵扣，需要取得增值稅專用發票，在規定期限（2017年7月1日后有交期為360天）內認證，可以正常抵扣。

且行且珍惜 追問

2018-03-27 10:07

老師您好！固定資產已經認證了。沒有銷售的時候在那留底呢。現在有銷售了，那原材料的票作為成本，用來減少所得稅。如果材料票是專票，那原材料的和固定資產的進項都可以沖減我的銷項稅，這樣的理解對嗎？

宋生老師 解答

2018-03-27 10:14

你的理解是正確的。 
原材料如果取得增值稅專用發票，認證通過以后，可以正常抵扣增值稅銷項稅額。 
固定資產如果以前已經認證，現在有留抵稅額，那就可以正常抵扣增值稅銷項稅額。

宋生老師 解答

2018-03-27 10:40

你好！你的問題解決了嗎？