企業(yè)請(qǐng)施工單位建筑廠房，總工程款2200萬(wàn)元，工程已結(jié)束。已支付工程款1000萬(wàn)元，剩余1200萬(wàn)元，在26年根據(jù)驗(yàn)收情況進(jìn)行支付。現(xiàn)在施工方為了提前回款，承諾在24年提前支付剩余的1200萬(wàn)元中的800萬(wàn)元，即可按照18.75%的年利率進(jìn)行利息支付，利息150萬(wàn)/年，但是利息實(shí)際不進(jìn)行支付，而是直接在工程款中抵扣，則我們實(shí)際只需要支付剩余工程款250萬(wàn)+800萬(wàn)=1050萬(wàn)元即可，利息150萬(wàn)元直接抵扣工程款。在實(shí)操中150萬(wàn)元的利息收入，是否需要按照6%繳納增值稅，在會(huì)計(jì)處理中是按照現(xiàn)金折扣進(jìn)行處理。

王曉曉老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2024-02-01 11:57

同學(xué)你好，需要繳納增值稅

Juan 追問(wèn)

2024-02-01 11:58

需要開(kāi)具增值稅發(fā)票嗎？有無(wú)法律條文有描述這種情況的嗎？

王曉曉老師解答

2024-02-01 11:58

嗯，很多企業(yè)都是直接沖減工程款了，這樣就省去了支付方利息收入繳納增值稅的操作，收款方最后也可以少開(kāi)具增值稅發(fā)票。

王曉曉老師解答

2024-02-01 11:59

因?yàn)楝F(xiàn)金折扣現(xiàn)在的方法就是直接沖減收入了

Juan 追問(wèn)

2024-02-01 12:00

施工方還是按照2200萬(wàn)來(lái)開(kāi)票給我們，那我們這150萬(wàn)元需要開(kāi)發(fā)票給對(duì)方或是做不開(kāi)票收入嗎

Juan 追問(wèn)

2024-02-01 12:02

我們是作為企業(yè)一方，不是作為施工方

王曉曉老師解答

2024-02-01 12:06

他們?nèi)~給你們開(kāi)票，那你們要做無(wú)票或開(kāi)票給對(duì)方了

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