usrrt 追問

2018-03-26 14:56

劉老師：我們是小規(guī)模咨詢服務(wù)行業(yè)，每月發(fā)生的是管理費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用，成本科目沒有，所以月末有了收入，就不用做結(jié)轉(zhuǎn)成本了吧？

張艷老師 解答

2018-03-26 15:00

需要結(jié)轉(zhuǎn)成本的，您可以這樣處理，將發(fā)生的這些費(fèi)用外加工資，計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本--辦公費(fèi)/工資等科目核算。月末主營業(yè)務(wù)成本和主營業(yè)務(wù)收入收入都是需要結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤科目的。（即結(jié)轉(zhuǎn)損益）

usrrt 追問

2018-03-26 15:08

劉老師：根據(jù)我們領(lǐng)導(dǎo)的要求，工資進(jìn)入了營業(yè)費(fèi)用、其他是管理費(fèi)用。那我月末只能結(jié)轉(zhuǎn)損益了。

張艷老師 解答

2018-03-26 15:12

那樣處理也行的，這些就是發(fā)生的成本費(fèi)用了，都是需要結(jié)轉(zhuǎn)的。抱歉，開始沒太看懂您的意思。

usrrt 追問

2018-03-26 15:19

老師：月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：借：主營業(yè)務(wù)收入 
           貸：本年利潤 
             稅金及附加 
             管理費(fèi)用 
             營業(yè)費(fèi)用 
這樣做分錄對(duì)嗎？

張艷老師 解答

2018-03-26 15:24

對(duì)的，不過建議分類結(jié)轉(zhuǎn) 
借：主營業(yè)務(wù)收入 
 貸：本年利潤 
借：本年利潤 
     貸：稅金及附加 
   管理費(fèi)用 
   營業(yè)費(fèi)用