永麗 追問

2018-03-26 11:42

小規模和一般納稅人都問

鄒老師 解答

2018-03-26 11:43

你好 
一般納稅人 
按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。 
小規模 
按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。

永麗 追問

2018-03-26 13:31

我們公司第一季度增值稅所得稅都是零申報，小規模納稅人，我能不能這個月只做賬不抵扣？留到以后抵扣，或者可能不抵扣了，因為我們公司基本不開票，或者開的話也肯定是在季度九萬以內的。還有這個票是不要認證的是吧？

鄒老師 解答

2018-03-26 13:34

你好，你可以做費用核算，不做抵扣分錄 
因為沒有應納稅額，這個就不需要抵扣，這個發票也是不需要認證的

永麗 追問

2018-03-26 13:58

我代賬的有一家增值稅一般納稅人的，目前還沒有開票，這個月買的這個稅控盤，我該怎么處理？

鄒老師 解答

2018-03-26 13:58

你好，做費用處理，有開具發票產生了應納稅額再填寫這個減免抵扣

永麗 追問

2018-03-26 14:07

就是說我這個月先做費用處理。如果5月份開發票了，當月做一筆分錄借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”。那摘要怎么寫？附件呢？

鄒老師 解答

2018-03-26 14:12

你好，是的，可以就是防偽稅控系統費用減免抵扣增值稅

永麗 追問

2018-03-26 14:15

不需要附件嗎？

鄒老師 解答

2018-03-26 14:17

你好，減免的分錄可以沒有附件的