默 追問

2018-03-25 17:38

那如果做的是   計提時是借: 管理費用 工資   貸:其他應收款社保 .公積金   應交稅費個人所得稅 應付職工薪酬 發(fā)放工資時候三 借應付職工薪酬 貸 現(xiàn)金或銀行   對嗎 如果不對錯在哪邊

王雁鳴老師 解答

2018-03-25 17:40

您好，這樣做不對，錯在應付職工薪酬，不是工資總額了。

默 追問

2018-03-25 17:54

那應該怎么做呢 還有社保公積金到底是應付還是應收  我現(xiàn)在繞糊涂了

王雁鳴老師 解答

2018-03-25 17:56

您好，就按上面我寫的分錄做就行，至于是使用應收還是應付，關鍵是看先交后扣，還是先扣后交。如果先交后扣的，使用應收，反之，使用應付。

默 追問

2018-03-25 18:25

那么計提工資的時候  為什么社保公積金個稅不一起計提阿  而是單獨計提

王雁鳴老師 解答

2018-03-25 18:27

您好，因為有單位承擔的，有個人工資里扣的。所以分開兩次計提。

默 追問

2018-03-25 18:37

我看有的會計都是在一起計提的  是不是錯;了

王雁鳴老師 解答

2018-03-25 18:38

您好，應該是錯了。

默 追問

2018-03-25 20:12

我看會計學堂課件中 發(fā)放時候 是借 應付職工薪酬  貸方是其他應收款 社保,公積金  應交稅費個人所得稅  現(xiàn)金   那是不是也錯了 錯在哪

默 追問

2018-03-25 20:36

還有你給我的 還少個人部分的計提

王雁鳴老師 解答

2018-03-25 21:17

您好，不錯的，學堂里寫的是對的。個人部分的計提，就是以下內(nèi)容，不少的啊。 
1.計提工資 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 
3.次月發(fā)放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保，公積金(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金

默 追問

2018-03-25 21:22

我是說個人部分計提的 關于社保 公積金  個稅的分錄

王雁鳴老師 解答

2018-03-25 21:24

您好，貸：其他應收款——社保，公積金(個人部分)，應交稅費——應交個人所得稅。不算計提嗎？

默 追問

2018-03-25 21:28

我不太懂啊   不好意思  我感覺被繞糊涂了   能不能幫我理清下思路 好理解一下

王雁鳴老師 解答

2018-03-25 21:32

您好，最上面的分錄已經(jīng)很清楚了，您哪一步還不清楚呢？

默 追問

2018-03-25 21:45

課件中發(fā)放工資時候  是 借方  應付職工薪酬  貸方 現(xiàn)金或銀行   是不是錯了

王雁鳴老師 解答

2018-03-25 21:48

您好，這個我沒看到過課件，不便發(fā)表意見。不好意思。

默 追問

2018-03-25 21:56

好多不同的版本    所以我已經(jīng)昏了

王雁鳴老師 解答

2018-03-25 21:58

您好，最上面的分錄，是標準分錄，實際操作中，不可能都按標準來的，要具體情況具體分析處理賬務的。