拼搏的八寶粥 追問

2024-01-25 11:32

老師您好，先發(fā)公告還是先辦稅務(wù)注銷？

高輝老師 解答

2024-01-25 11:34

你好，先辦理稅務(wù)注銷，出具清算報(bào)告，然后再工商注銷

拼搏的八寶粥 追問

2024-01-25 11:39

老師您好，北京企業(yè)，屬于一般納稅人，沒有收入，股東借款給單位后支付公司的一些開銷。現(xiàn)在企業(yè)準(zhǔn)備辦理注銷，目前銀行賬戶上沒有余額，其他應(yīng)付款-某股東仍有余額，未分配利潤為負(fù)數(shù)，
該如何操作？清算還需要添加哪些科目？

高輝老師 解答

2024-01-25 11:42

你好，公司的資產(chǎn)出售后可以歸還股東的欠款

拼搏的八寶粥 追問

2024-01-25 11:44

沒有資產(chǎn)，銀行賬戶余額為0。一直是股東借款給公司，支付一些日常開銷。目前要辦注銷，其他應(yīng)付款-該股東的科目有余額。股東都沒有實(shí)繳出資

高輝老師 解答

2024-01-25 11:46

你好，建議股東投資款入賬，然后歸還欠款。

拼搏的八寶粥 追問

2024-01-25 11:51

是否可以進(jìn)行如下操作 ？借：其他因付款-股東。 貸：營業(yè)外收入？

拼搏的八寶粥 追問

2024-01-25 11:52

意思就是股東借給企業(yè)的錢，企業(yè)不還給股東了。通過上面這個(gè)分錄將其他應(yīng)付款的科目余額清了。轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入

高輝老師 解答

2024-01-25 11:55

你好，按照營業(yè)外收入有利潤么，清算的時(shí)候需要交企業(yè)所得稅，如果有利潤分紅，還要交個(gè)人所得稅20%

拼搏的八寶粥 追問

2024-01-25 14:44

一直沒有收入，從成立到現(xiàn)在一直是虧損。

高輝老師 解答

2024-01-25 14:46

那可以的，只要虧損能超過這個(gè)金額就可以。

拼搏的八寶粥 追問

2024-01-25 15:27

也就是說2024年1月在做這筆分錄，然后出利潤表。看2024年1月的利潤表未分配利潤是多少。和以前所有年度利潤表的未分配利潤余額（虧損）之和進(jìn)行比較。即使2024年1月的未分配利潤為正，但是不能覆蓋以前年度的虧損則不用清稅交所得稅。

高輝老師 解答

2024-01-25 15:30

2024年1月的未分配利潤為正，但是不能覆蓋以前年度的虧損，則用交所得稅。