老師，今個月銷項稅額為76274.34元，只有1張進項專票，進項稅額為113994.15元，這樣進行抵扣是不用交增值稅但產生了留抵進項稅額37719.81元，請問老師做賬時要如何做分錄呢？

家權老師

職稱：稅務師

2024-01-24 16:38

月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0，就不做任何分錄；
如果大于0就是以下分錄
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款

Win華追問

2024-01-24 16:43

老師，那么今個月的進項稅額及銷項稅額要不要結轉？如果要的話，分錄如何做?

家權老師解答

2024-01-24 16:46

不需要結轉的哈，正確申報增值稅就行

精選問題

老師，我想問問，納稅擔保的內容是什么問

納稅擔保是指經稅務機關同意或確認，納稅人或其他自然人、法人、經濟組織以保證、抵押、質押的方式，為納稅人應當繳納的稅款及滯納金提供擔保的行為答
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你好，這個不需要的，不用。答
老師，購匯800美元，再支付出去了800美元，和人民幣怎問

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老師我想問下，之前已經開發票給客戶，發票的抬頭是問

你好，這個最好讓對方寫個委托書答

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