方老師 解答

2018-03-24 11:31

借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款應(yīng)交稅費—個人所得稅其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款—代扣個人社保

方老師 解答

2018-03-24 11:33

繳納社保 借 應(yīng)付職工薪酬 （公司交的部分）  其他應(yīng)收款 （個人交的部分）  貸 銀行存款 
 發(fā)放工資時：  借 應(yīng)付職工薪酬  貸 應(yīng)交稅費- 個稅   其他應(yīng)收款  （個人交社保部分）  銀行存款

li是sei.. 追問

2018-03-24 11:37

計提的時候呢 
借管理費用貸：應(yīng)付職工薪酬 
管理費用的金額是多少

li是sei.. 追問

2018-03-24 11:38

比如應(yīng)發(fā)工資3000，扣個人部分社保公積金 500，實發(fā)2500，是不是計提數(shù)是3000 
公司交的部分是不是不是計入管理費用計入應(yīng)付職工薪酬

方老師 解答

2018-03-24 11:45

是的，計提數(shù)3000, 
公司交的部分借管理費用貸應(yīng)付職工薪酬

方老師 解答

2018-03-24 11:46

計提數(shù)是按應(yīng)發(fā)數(shù)計提 也就是計提3000.  
計提時公司交的部分 借   管理費用 社保   貸   應(yīng)付職工薪酬

方老師 解答

2018-03-24 11:48

計提按應(yīng)發(fā)工資計提。 
公司承擔(dān)部分記入管理費用，你的處理是正確的。

li是sei.. 追問

2018-03-24 11:52

比如社保在10月繳納，11月工資一次性代扣個人部分，是不是也同上分錄， 
11月的計提數(shù)是不是要加一次性代扣的部分還是不要

方老師 解答

2018-03-24 11:54

是的，同上面分錄。 
11月計提也參照上月，不另外增加代扣金額

li是sei.. 追問

2018-03-24 11:59

為何要加？ 
個人承擔(dān)要加在應(yīng)發(fā)工資？

方老師 解答

2018-03-24 12:24

我回復(fù)你的是不增加個人承擔(dān)部分。