會笑的眼睛 追問

2018-03-23 21:06

老師我就是去年11月我們公司開始租房子裝修的辦公室，12月中旬裝修完開始上班的，租期5年，支付的一年的租金。老板去年沒有給我數據，今年3月份我才收到租賃公司2月份開出的租賃費專票，所以租賃費我入賬在2月份，老師我通過以前年度損益補計提去年11月，12月的租賃費分攤，再在匯算清繳里面調增租賃費，這樣做對嗎？

老江老師 解答

2018-03-23 21:10

@121*471:其實用不著，全列在今年也可以的（二個月，影響是有限的）！

會笑的眼睛 追問

2018-03-23 21:13

匯算清繳今年做去年的，上傳的是去年的財務報表，里面是沒有這筆租賃費的，因為去年沒有入賬，去年上傳的就是12月份的報表，我們12月份才上班才一點點賬。我匯算時上傳的財務報表是上傳，年前的就是僅有的12月份的，匯算清繳影不影響財務報表？

老江老師 解答

2018-03-23 21:16

@121*471:匯繳，表是表，賬是賬，二個不相干 ！如果影響不大，不建議調整上年度的損益！

會笑的眼睛 追問

2018-03-23 21:16

老師如果就入 賬在今年，全例在今年，金額14萬多，我放哪個會計科目入賬，是直接入管理費用租賃費，還是要在今年余下的10個月分攤？我不知入哪個科目？長期待攤費用是一次性支付租期3年以上，我這本就是2017年11月1日----2018年10月31日的租金，11月份又要交下個季度了

老江老師 解答

2018-03-23 21:18

@121*471:17年11-18.10的直接列入管理費用租賃費，下半年的進行分攤！

會笑的眼睛 追問

2018-03-23 21:20

你是說2018年11月---2019年10月的要分攤，那這個年度的又入什么科目呢？

老江老師 解答

2018-03-23 21:20

@121*471:待攤費用或其他應收款中核算！

會笑的眼睛 追問

2018-03-23 21:21

只有長期待攤費用，沒有待攤費用這個科目了

會笑的眼睛 追問

2018-03-23 21:22

我們是支付方為什么可以入其他應收款？

老江老師 解答

2018-03-23 21:23

@121*471:現在取消了待攤費用科目，借其他應收過度一下，或可以自定義一個一級科目！

會笑的眼睛 追問

2018-03-23 21:31

現在對預付的款一般用預付賬款，不知用這個可以不？

老江老師 解答

2018-03-23 21:34

@121*471:可以，只是一個過度科目而矣