高華玲 追問

2024-01-19 14:55

稅金是分次計嗎

小菲老師 解答

2024-01-19 14:55

同學，你好
分開開票，稅也是分開繳納

高華玲 追問

2024-01-19 15:00

沒有太明白。這筆分錄里的固定資產清理金額是怎么構成的，沒有清理費用的情況下

小菲老師 解答

2024-01-19 15:00

同學，你好

借：固定資產清理
累計折舊
貸：固定資產

高華玲 追問

2024-01-19 15:01

固定資產原值減去折舊 是這個數嗎

小菲老師 解答

2024-01-19 15:01

同學，你好

嗯嗯，是的

高華玲 追問

2024-01-19 15:03

稅金呢，稅金如果是我本次開的發票對應金額  借貸也不平啊

小菲老師 解答

2024-01-19 15:04

同學，你好
借：固定資產清理    100
累計折舊10
貸：固定資產110
比如賣了一半
借：其他應收款  56.5
貸：固定資產清理  50
應交稅費6.5

高華玲 追問

2024-01-19 15:04

共買了90萬，固定資產清理75萬，每次收款15萬、開票15萬，老師寫下這筆的會計分錄唄

小菲老師 解答

2024-01-19 15:05

同學，你好
借：固定資產清理    75
累計折舊10
貸：固定資產85
比如賣了一半
借：其他應收款  15
貸：固定資產清理  15/1.13
應交稅費 15/1.13*0.13

高華玲 追問

2024-01-19 15:07

是每次收款結轉固定資產清理金額只結轉與收款對應的數嗎，因為這個還涉及到營業外收入

小菲老師 解答

2024-01-19 15:08

同學，你好
嗯嗯，是的
因為這個還涉及到營業外收入？？
買了90萬，固定資產清理75萬，差額25，你最后一個分錄把差額做進去

高華玲 追問

2024-01-19 15:17

老師，看下圖片

小菲老師 解答

2024-01-19 15:18

同學，你好

不用營業外收入，用資產處置損益

高華玲 追問

2024-01-19 15:20

老師，能把完整的分錄寫一下嗎，前面的都沒問題，就是本次收15萬，開15萬的發票，我后面的分錄不會寫了

小菲老師 解答

2024-01-19 15:21

借：其他應收款  15
貸：固定資產清理  15/1.13
應交稅費 15/1.13*0.13
借：銀行存款15
貸：其他應收款  15

高華玲 追問

2024-01-19 15:39

老師，這樣算的固定資產清理金額與原先的金額會不一致吧，我說的是總的，按照這種算法90萬對應的固定資產清理金額是796460.17，賬上清理顯示的固定資產清理金額是758434.86 ，差異算什么，沖資產處置損益嗎

小菲老師 解答

2024-01-19 15:41

同學，你好
沖資產處置損益