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送心意

方亮老師

職稱稅務師,會計師

2018-03-22 14:43

內銷的銷售額參與免抵退的計算。

曉~zZ 追問

2018-03-22 17:47

計算期末留抵稅額 
 
  期末留抵稅額 
 
  =-[銷項稅額-(進項發生額-進項稅額轉出)] 
問:這里的銷項稅額是只能是增值稅專用發票的銷項稅額,還是普通發票的銷項稅額也包括在內。

方亮老師 解答

2018-03-22 17:49

普通發票的銷項稅額也包括在內

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相關問題討論
你好,普通發票的銷售必須做銷項稅額的 銷項可能是普通發票,專用發票,兩種都是計入銷項稅額的
2017-09-30 15:33:15
你好,內銷是不可以實行免抵退的
2018-03-22 14:38:46
您好 出口發票就是增值稅普通發票
2019-10-08 20:47:42
內銷的銷售額參與免抵退的計算。
2018-03-22 14:43:37
1.銷項發票是增值稅普通發票,稅率是 13%,產生的稅額作為銷項稅額。雖然開具的是增值稅普通發票,但只要業務屬于增值稅應稅范圍,按照規定稅率計算的稅額就是銷項稅額。 2.取得增值稅普通發票,稅率是 13%,稅額通常不可以進行抵扣。一般情況下,只有取得增值稅專用發票,且符合抵扣條件的稅額才能進行抵扣。 3.增值稅專用發票和增值稅普通發票的主要區別在于:抵扣功能:增值稅專用發票的稅額可以用于抵扣進項稅額,而增值稅普通發票的稅額不能抵扣。開具要求:增值稅專用發票的開具要求更嚴格,需要購買方提供詳細的信息,如名稱、納稅人識別號、地址電話、開戶行及賬號等;增值稅普通發票的開具要求相對較寬松。管理和監管:增值稅專用發票的管理和監管更嚴格,涉及到抄報稅、認證等環節;增值稅普通發票相對簡單。 在進銷核算方面: 購進貨物或服務取得增值稅專用發票時,將不含稅金額計入相關成本或費用,稅額計入 “應交稅費 - 應交增值稅(進項稅額)”。 銷售貨物或服務開具增值稅專用發票或普通發票時,將不含稅銷售額計入 “主營業務收入” 等科目,稅額計入 “應交稅費 - 應交增值稅(銷項稅額)”。
2024-08-22 10:01:57
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