萌噠噠的小蘿卜 追問(wèn)

2018-03-22 14:28

固定資產(chǎn)如何做賬老師...

宋生老師 解答

2018-03-22 14:30

你好！你具體是發(fā)生了什么業(yè)務(wù)呢

萌噠噠的小蘿卜 追問(wèn)

2018-03-22 14:34

固定資產(chǎn)折舊  清理

宋生老師 解答

2018-03-22 14:35

1、核銷固定資產(chǎn) 
借：固定資產(chǎn)清理 
累計(jì)折舊 
貸：固定資產(chǎn) （賬面原值） 
2、增值稅（進(jìn)項(xiàng)）轉(zhuǎn)出 
借：固定資產(chǎn)清理 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
3、支付清理費(fèi)用 
借：固定資產(chǎn)清理 
貸：庫(kù)存現(xiàn)金 / 銀行存款 
4、殘值變賣收入 
借：庫(kù)存現(xiàn)金 / 銀行存款 
貸：固定資產(chǎn)清理 
5、經(jīng)批準(zhǔn)后結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益（固定資產(chǎn)清理賬戶貸方余額做相反分錄） 
借：營(yíng)業(yè)外支出—處置固定資產(chǎn)凈損失 
貸：固定資產(chǎn)清理 
6、期末結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出 
借：本年利潤(rùn) 
貸：營(yíng)業(yè)外支出—處置固定資產(chǎn)凈損失

萌噠噠的小蘿卜 追問(wèn)

2018-03-22 14:40

我買了一個(gè)設(shè)備   17年10月份買的 安裝的時(shí)候沒(méi)有安裝好   損壞了  更換損壞的機(jī)械設(shè)備花了25萬(wàn)   買這個(gè)設(shè)備花了200萬(wàn)  我這個(gè)分錄怎么做

萌噠噠的小蘿卜 追問(wèn)

2018-03-22 15:06

老師之前那個(gè)低耗材攤銷的 我們采購(gòu)去購(gòu)買低值易耗品   買了就用  我們到底做那幾筆分錄  你上面的都要做分錄嗎   先夠入   在領(lǐng)用  攤銷  再核銷是這樣嗎？這幾步是必須的嗎？

宋生老師 解答

2018-03-22 17:23

你好！是的。就是分那幾步，如果你想要簡(jiǎn)單的，一次攤銷就好了。 
上面那個(gè)方法是五五攤銷法