小哲 追問

2018-03-22 10:32

老師，等有收入時再攤，還是次月開始每月攤銷

鄒老師 解答

2018-03-22 10:33

你好，根據裝修受益期限開始的時候攤銷

小哲 追問

2018-03-22 11:26

1月已計提費用，未支付 
2月未收到發票，但需支付 
3月收到發票 
這個分錄應該怎么做

鄒老師 解答

2018-03-22 11:49

1借；長期待攤費用 貸；應付賬款 
2，借；應付賬款 貸；銀行存款 
3，把發票放在1月份分錄后面就是了

小哲 追問

2018-03-22 15:03

老師  請問工商年報社保里的 本期實際繳費金額 是寫單位的 還是單位+個人的？ 
是寫12月份的 還是一年里繳了幾個月就乘以幾個月的

鄒老師 解答

2018-03-22 15:04

你好，是單位+個人 
是1年12個月的

小哲 追問

2018-03-22 15:06

如果是去年才成立的新單位 交了幾個月就乘以幾個月吧？

鄒老師 解答

2018-03-22 15:06

你好，是的，按照繳費基數乘以月份數就是了

小哲 追問

2018-03-22 15:11

繳費基數是不是繳費工資總額？

鄒老師 解答

2018-03-22 15:12

你好，需要看你單位是按什么基數繳納了，有的單位是按當地規定的最低繳費基數，有的單位是根據工資 據實計算繳費的

小哲 追問

2018-03-22 16:22

老師  就是營業外支收與其他綜合收益的關系是什么呀

鄒老師 解答

2018-03-22 16:23

你好，這兩者是沒有必然關系的

小哲 追問

2018-03-22 16:37

老師，你好，我想問一下我們現在出現一個問題就是我們實際就是按正常的經營去生產的。現在發現倉庫的帳和我們財務部的帳存在不一致的行為。我們怎么能？通過什么辦法能保持一次呢？

鄒老師 解答

2018-03-22 16:38

你好，需要去查明原因，是什么原因造成 的差異，然后做相應的調整，使得賬實相符一致才是的

小哲 追問

2018-03-23 09:27

老師，請問商貿上購買商品同時還給贈品，那么贈品的怎么入賬？發票怎么開呢？

鄒老師 解答

2018-03-23 09:27

借；營業外支出  貸；庫存商品  應交稅費 
就是把贈品在發票中載明就可以了

小哲 追問

2018-03-23 09:28

我想咨詢下、我單位去年12月收到穩崗補貼9千元、我做在遞延收益科目上、我現在要做2017年所得稅匯算（個人獨資企業、3月底匯算到期），這筆收入需要計入收入總額嗎？我該怎么做？謝謝。 
 
就是說這部分收入需不需要調增應納稅所得額以及以后繳納社保后的賬務處理 
謝謝

鄒老師 解答

2018-03-23 09:30

你好，需要把遞延收益結轉到營業外收入 
需要調整增加應納稅所得額 
繳納社保就做繳納社保的分錄就是了

小哲 追問

2018-03-23 09:31

老師，我這邊遇到對方把贈品按負數填了，導致少交的稅少了 
 
發票并沒有在發票中載明 
 
這樣做是不錯的，發票得打回去？

鄒老師 解答

2018-03-23 09:37

你好，是需要退回，贈品需要在發票中單獨載明的

小哲 追問

2018-03-23 09:40

老師  現在都跨年度了、調賬比較麻煩、直接調所得稅匯算表行不行？

鄒老師 解答

2018-03-23 09:41

你好，賬務錯誤是需要按規定予以調整的

小哲 追問

2018-03-23 10:46

老師您好  我公司現在要贈版  實地核查的時候  核查那些 
需要注意那些

鄒老師 解答

2018-03-23 10:50

你好，一般就是核查單位經營情況，收入，客戶情況，為什么需要增版等 
注意情況就是沒有在外賬體現的東西需要隱藏好，不要被發現了

小哲 追問

2018-03-23 15:35

老師  我們是餐具消毒租賃的 
 
購進的餐具和租賃時怎么做分錄

鄒老師 解答

2018-03-23 15:36

你好，購進計入經營租賃資產，租賃做收入，同時計提相應折舊計入成本

小哲 追問

2018-03-23 16:48

你好 
 
我想咨詢一個會計問題 
 
本月銷售，次月對賬開發票。2月申報未開發票金額是負數，去稅局大廳申報，專管員把我叫去，要針對未開票金額是負數發票，進行處罰。 
專管員說必須當月銷售當月開票，次月開票都要處罰，還拿出處罰文件。 
 
我公司業務給超市供貨，就是這種業務，我也改變不了。發票開出超市也不回收，還會存在扣點、返利、退貨的各種情況。次月對完上月賬，才開發票。 
 
1月未開發票金額有200多萬 
 
老師我說明白了嗎

鄒老師 解答

2018-03-23 17:13

你好，未開票收入是不可能為負數的

小哲 追問

2018-03-23 18:00

您好，請教一下，我公司借款給其他企業，這個企業付借款利息給我公司，我公司該如何做賬。謝謝

鄒老師 解答

2018-03-23 19:16

借；銀行存款   貸；財務費用——利息收入    應交稅費

小哲 追問

2018-03-24 13:36

老師  小規模，沒有稅盤，怎么報稅，還要下載插件嗎？

鄒老師 解答

2018-03-24 13:37

你好，一般是登錄稅局網站，填寫增值稅申報表申報的 
一般是有登錄秘鑰盤的

小哲 追問

2018-03-24 13:40

沒有盤

鄒老師 解答

2018-03-24 13:41

你好，我是指登錄稅局網站的身份認證性質的U盤

小哲 追問

2018-03-24 13:53

老師  我老板這家沒有盤，什么是身份認證性質的u盤

鄒老師 解答

2018-03-24 13:58

你好，就是企業登錄稅局網站的一種身份證書

小哲 追問

2018-03-24 14:06

老師，課堂里面實操題里的那些單據是不是都要附在原始憑證里的？

鄒老師 解答

2018-03-24 14:08

你好，原始憑證需要粘貼在相應分錄后面的

小哲 追問

2018-03-24 15:06

老師  就是本月銷售100萬，開發票開了120萬，120萬是開上月銷售內容。申報未開票收入就是負20萬了，搞得我現在都不會做賬了

鄒老師 解答

2018-03-24 15:07

你好，按120萬做收入分錄就是了 
借；應收賬款    貸；主營業務收入   應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）

小哲 追問

2018-03-24 15:10

還有 本月銷售，次月對賬開發票。2月申報未開發票金額是負數，去稅局大廳申報，專管員把我叫去，要針對未開票金額是負數發票，進行處罰。 
專管員說必須當月銷售當月開票，次月開票都要處罰，還拿出處罰文件。 
 
我公司業務給超市供貨，就是這種業務，我也改變不了。發票開出超市也不回收，還會存在扣點、返利、退貨的各種情況。次月對完上月賬，才開發票。 
 
1月未開發票金額有200多萬

鄒老師 解答

2018-03-24 15:11

你好，未開票收入是無法填寫負數金額申報的

小哲 追問

2018-03-24 15:51

老師你好，我想請教你一個問題，我匯算清激時調整后的利潤總額還是為負數，我應該怎么辦

鄒老師 解答

2018-03-24 15:56

你好，這種情況就不需要補交企業所得稅 
如果季度有預交還可以申請退稅的

小哲 追問

2018-03-24 15:58

但我想交點稅，安全一點。有沒有辦法調整正

鄒老師 解答

2018-03-24 15:58

你好，那你就需要做更多金額的納稅調整增加應納稅所得額才是的

小哲 追問

2018-03-24 16:03

我賬上那些可以調的都已經調完了，我公司2017年9月份開始就沒有收入

鄒老師 解答

2018-03-24 16:04

你好，如果已經是調無可調，你可以就按虧損處理的

小哲 追問

2018-03-24 16:35

老師 請問匯算清繳 工會經費填在期間費用明細表哪個明細里

鄒老師 解答

2018-03-24 16:38

你好，是各項稅費

小哲 追問

2018-03-24 16:38

老師  我可不可以做個虛的數據上去啊，如果沒補稅好容易被查啊

鄒老師 解答

2018-03-24 16:39

你好，你可以把成本調整降低一些，盡量做到有利潤

小哲 追問

2018-03-24 16:42

那期間費用明細表其他是不是有比例

鄒老師 解答

2018-03-24 16:44

你好，需要看你對應的其他具體是什么費用的

小哲 追問

2018-03-24 16:44

老師 成本應該怎么調啊？

鄒老師 解答

2018-03-24 16:45

你好，比如沒有發票的成本做納稅調整增加應納稅所得額處理

小哲 追問

2018-03-24 16:54

老師 福利費填哪

鄒老師 解答

2018-03-24 16:59

你好，是職工薪酬欄次