香香 追問

2024-01-15 08:57

賠償的貨又賣給了客戶，數量金額是不一樣的。經銷商賠償的應該如何寫分錄？

郭老師 解答

2024-01-15 09:00

借應收賬款付出，貸主營業務收入負數，
借主營業務成本，負數
借庫存商品，
借應付賬款，
貸庫存商品
應交稅費、應交增值稅

然后重新發貨，借應收賬款，
貸主營業務收入，
借主營業務成本，貸庫存商品
庫存商品，再做一個入庫，新的庫存商品。

香香 追問

2024-01-15 09:12

老師您好 ，退回去的產品就沒有再發，這些貨是賠償的，分錄也要這么寫嗎？賠償的我們是不支付經銷商錢。

郭老師 解答

2024-01-15 09:13

對的，是的，需要這么做的，因為你退回來的這一部分雖然沒有收錢，但是你需要紅沖收入呀。

郭老師 解答

2024-01-15 09:13

收他的錢是不變的，但是你賬上的收入不對呀，你銷售的是a產品，退回來的也是a餐廳，然后你再重新發幣產品，你收入做的是銷售B產品的。

香香 追問

2024-01-15 09:33

賠償的產品跟退回來的是不一樣的產品，這個退回來的產品是直接 退給經銷商了，經銷商賠償的貨，借庫存商品，貸方這我應該怎么做？

郭老師 解答

2024-01-15 09:34

你好，退回來的應該是借應付賬款貸庫存商品呀。然后他給你貨物了之后，借庫存商品，貸應付賬款。

郭老師 解答

2024-01-15 09:35

退貨不應該是紅沖庫存商品嗎？

香香 追問

2024-01-15 09:42

賠償這個是不從退回來的貨扣除的呢，是額外給我們的賠償損失啊，為什么還要沖應會賬款呢。

郭老師 解答

2024-01-15 09:44

他退貨了，你的營業收入是不是需要紅沖？

郭老師 解答

2024-01-15 09:44

他都已經退回來了，你不得紅沖回來，你還要確認收入
還有這一部分又不是你單位承擔的。

香香 追問

2024-01-15 09:50

老師你沒聽明白我的意思，貨退回來我是正常沖的啊，但是對方額外賠償我們的貨，是不從這里扣除的啊。

郭老師 解答

2024-01-15 09:52

借庫存商品貸營業外收入不需要支付的做這個。

郭老師 解答

2024-01-15 09:52

我之前給你做的是借庫存商品貸應付賬款，你把這個應付賬款改成營業外收入。

香香 追問

2024-01-15 09:53

老師那這個賠償給我們的貨，我們又賣給了國外，這筆分錄怎么寫？

郭老師 解答

2024-01-15 09:54

借應收賬款貸主營業務收入，借主營業務成本貸庫存商品。

香香 追問

2024-01-15 10:00

老師那假如我要交第四季度企業所得稅，這筆營業外收入，是不是要跟收入一起交企業所得稅。

郭老師 解答

2024-01-15 10:01

對的對的，需要交所得稅的。