微信用戶 追問

2024-01-13 16:38

老師，2023年企業全年虧損，未分配利潤是負數，如果2024年第一季度有利潤，需要在企業所得稅預繳時預繳稅款嗎

郭老師 解答

2024-01-13 16:40

如果你們沒有做匯算清繳需要預交

微信用戶 追問

2024-01-13 16:42

老師，是不是上年的虧損或盈利和次年企業所得稅季度預繳沒關系對嗎

郭老師 解答

2024-01-13 16:44

有關系的，第一季度沒有做匯算清繳，它是不允許你彌補虧損的，會只要是有盈利，他就得繳納，第二季度開始每個季度都有盈利，它只要有彌補虧損就可以彌補了

微信用戶 追問

2024-01-13 16:47

老師，2024第一季度沒有做匯算清繳，這個匯算清繳是指2023年的匯算清繳還是2024年的匯算清繳

郭老師 解答

2024-01-13 16:48

2023年沒有做匯算清繳。

郭老師 解答

2024-01-13 16:49

上一年的匯算清繳沒有做。

微信用戶 追問

2024-01-13 16:51

老師，那2024年預繳稅款，后面的幾個季度如果都是虧損，那這個稅款是不是在2024年匯算清繳時要做退稅處理

郭老師 解答

2024-01-13 16:54

是的，對的，是這么做的。

微信用戶 追問

2024-01-13 16:56

老師，能否在第一季度有利潤時不做預繳，不然后來產生退稅是不是又麻煩，又有風險

郭老師 解答

2024-01-13 16:57

你好，那你暫估費用，你的利潤表里，里面不要有利潤。

微信用戶 追問

2024-01-13 17:05

老師，是不是預繳退稅有風險啊？之前有一個企業也是先預繳了稅款，后來下來全年是虧損的，公司老會計直接在匯算清繳時按這個繳納的稅款調整到不退款為止，說退稅有風險。

郭老師 解答

2024-01-13 17:10

有
稅務局要求嚴格的，查帳

微信用戶 追問

2024-01-14 12:10

老師，所以是不是企業如果年度平均是虧損狀態，即使前面季度有利潤也不能預繳稅款呀

郭老師 解答

2024-01-14 12:42

對的對的，是這么做的

微信用戶 追問

2024-01-14 13:01

老師，像這種變通的做法就是暫估費用對嗎

郭老師 解答

2024-01-14 13:04

是的是的，就是暫估
增加成本費用

微信用戶 追問

2024-01-14 13:10

老師，這個暫估憑證需要附件嗎

郭老師 解答

2024-01-14 13:13

你好
有沒有都可以的

微信用戶 追問

2024-01-14 13:14

老師，成本沒有，能否把后面的工資暫估進來

郭老師 解答

2024-01-14 13:15

對的，你可以先暫估呀。

郭老師 解答

2024-01-14 13:15

收入和成本需要匹配，那你的成本發票沒有到，你不就嫌暫估嗎？