優雅的柚子 追問

2024-01-13 16:10

我們是開出發票方，沒有進項票來抵扣  我們是小規模，只能收普票吧

家權老師 解答

2024-01-13 16:12

可以收專票的，視同普票做賬就是

優雅的柚子 追問

2024-01-13 16:19

那對于我們這個小規模納稅人公司來說這個銷項的增值稅就只能一直掛在應交增值稅上嗎，如果不能進入營業稅金及附加，也不能做進項票的抵扣？

家權老師 解答

2024-01-13 16:22

小規模收入
主營業務收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業務收入 
       應交稅費-應交增值稅 
如果季末減免稅結轉實際免除的稅：
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業外收入-稅費減免