小規模公司,7--9月份收入在9萬內,免征增值稅的,我在9月底要轉到營業外收入,但在8月份交了2016年四季度的增值稅(有滯納金),這些分錄都在同一個科目下記了,我怎么結轉呢?
壞壞丫果
于2018-03-20 22:23 發布 ??798次瀏覽
- 送心意
袁老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,稅務師
2018-03-20 22:25
16年的滯納金:借:以前年度損益調整貸:銀行存款,稅:借:以前年度損益調整貸:應交稅費,借:應交稅費貸:銀行存款
相關問題討論

你好 是的 借 應交稅費 應交增值稅 貸 營業外收入
2019-04-17 10:28:15

小規模納稅人的免征增值稅需要將免征的稅額做營業外收入的分錄。實現免征增值稅的方式有兩種:一種是實行減免,另一種是實行免稅。減免和免稅都是國家減輕負擔小規模納稅人減稅政策。通常,免稅是指通過為免稅范圍內的業務收入放棄應納的稅費實現的,而免稅的稅額應在營業外收入的分錄中記錄。此外,稅務機關也會定期簽發減免發票,減免稅額應同樣記錄在營業外收入的分錄中。
拓展知識:減免稅的內容包括增值稅、所得稅、城市維護建設稅等,這些減免可以根據稅務機關的具體要求進行申報。比如,對于增值稅減免,小規模納稅人需要提供有效的發票和相關收入記錄,以驗證它們進行的業務是否符合減免稅的條件。
2023-03-01 17:47:38

您好
借:應交稅費——應交增值稅
貸:營業外收入
2019-06-18 14:01:49

需要繳納企業所得稅,同學
2020-02-01 13:05:13

對的是的,是這么做的。
2022-04-13 11:53:37
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關問題信息
壞壞丫果 追問
2018-03-20 22:30
袁老師 解答
2018-03-21 10:18