老師您好！ 公司是一般納稅人 去年11月的進(jìn)項(xiàng)稅額沒有抵扣入賬，次月 12月1日 銷售方因開票有誤紅沖掉了 ，購買方需要在11月份做這筆待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)分錄嗎 ？ 然后在12月份沖掉嗎

答： 在11月份這張發(fā)票不需要做賬是嗎？

一般納稅人進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額如何記賬，進(jìn)項(xiàng)稅額如何轉(zhuǎn)出？

答： 進(jìn)項(xiàng)如果大于銷項(xiàng)稅額 如何結(jié)轉(zhuǎn)

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，您好。請問下，一般納稅人外貿(mào)出口企業(yè)，當(dāng)月做退稅勾選的專票，怎么入賬呀？進(jìn)項(xiàng)稅額是退稅的，不是抵扣的。

答： 同學(xué)你好 （一）購進(jìn)出口貨物時，取得增值稅專用發(fā)票： 借：庫存商品 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） ? ? ? 貸：應(yīng)付賬款/銀行存款 （二）確認(rèn)外銷貨物的銷售收入，根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷售額： 借：應(yīng)收賬款等 ? ? ? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入 （三）結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本 ? ? ? ?貸：庫存商品 （四）根據(jù)征稅率與退稅率的差率，將不可退的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本（征退稅差額） ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出） （五）貨物出口后，根據(jù)退稅率，計(jì)算應(yīng)收出口退稅額： 借：應(yīng)收出口退稅款（增值稅） ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅） （六）收到出口退稅款： 借：銀行存款 ? ? ? ?貸：應(yīng)收出口退稅款（增值稅）