曾凌云 追問

2024-01-10 09:03

B有限合伙對A投資，分到有A資本公積轉(zhuǎn)贈資本100萬，在B有限合伙公司里分錄是記入投資收益？那填預繳經(jīng)營所得稅報表時怎填？

宋生老師 解答

2024-01-10 09:05

您好，這個相當于是有限合伙的利潤。按照合伙人的分得的利潤來申報。

曾凌云 追問

2024-01-10 09:08

意思是B有限合伙不需要申報此收益？由B有限合伙的股東申報個稅分紅所得？

宋生老師 解答

2024-01-10 09:11

你好，是的，本身有限合伙企業(yè)。不用交自己的所得稅

曾凌云 追問

2024-01-10 09:13

股東沒有收到錢的，只是在A公司的股值升值了，這個股東也要交紅利個稅？

宋生老師 解答

2024-01-10 09:15

你好這種一般先不用交。

曾凌云 追問

2024-01-10 09:19

那我填報時怎么填 ？比如  真實收入0  成本費用0  投資收益100萬  ，報表里怎么填收入、成本費用、利潤總額？

宋生老師 解答

2024-01-10 09:20

你好，這個建議你利潤直接寫0。

曾凌云 追問

2024-01-10 09:25

在申報資產(chǎn)負債表時，長期投權投資100萬、未配利潤是100萬，是？

宋生老師 解答

2024-01-10 09:25

你好！報表上確實是這樣。

這個是要看情況的，看你長期股權投資是采用什么方法。

曾凌云 追問

2024-01-10 09:28

長期股權投資是采用什么方法，這個不知道？我不懂，請教下老師

宋生老師 解答

2024-01-10 09:31

你好，這個說起來挺復雜的，是會計里面最難的一塊。
就是看對被投資企業(yè)戰(zhàn)鼓是多少？能不能控制被投資企業(yè)分成成本法和權益法？
你可以看一看會計里面的長期股權投資的章節(jié)。

曾凌云 追問

2024-01-10 09:35

占A公司股份70%，B有限合伙沒有實繳資本的，像這種情況哪種方法比較合適？

宋生老師 解答

2024-01-10 09:37

你好，這個是用成本法核算。

曾凌云 追問

2024-01-10 09:55

這個投資收益年末要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤？

宋生老師 解答

2024-01-10 09:57

你好，你進入了投資收益是要結(jié)轉(zhuǎn)的。

曾凌云 追問

2024-01-10 10:00

根據(jù)以上的問題，這樣的話，資產(chǎn)負債表里顯示是有投資收益利潤的、個稅經(jīng)營所得里利潤額填寫是0，這樣的話會有什么稅務風險？

宋生老師 解答

2024-01-10 10:03

你好！是這樣子的，按正規(guī)的做法，如果確實是計入投資收益的，那你就算沒有收到這筆錢也是要交的。

曾凌云 追問

2024-01-10 10:03

收到，明白，謝謝老師！

宋生老師 解答

2024-01-10 10:05

你好，不用客氣的了。