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一枝山花笑爛漫
于2018-03-19 13:53 發布 ??4259次瀏覽
宋生老師
職稱: 注冊稅務師/中級會計師
2018-03-19 13:54
你好!因為這個是不能再稅前扣除的。
一枝山花笑爛漫 追問
2018-03-19 13:56
不能扣除應該是對應納稅所得額沒有影響,增加應納稅所得額是怎么理解呢
宋生老師 解答
2018-03-19 13:59
您好!因為你平時做賬的時候,已經計入了損益類科目了,已經減少了應納稅所得額了。所以匯算清繳要調增
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稅收滯納金不應該調增應納稅所得額嗎?
答: 您好是的 根據《企業所得稅法》規定,因違反法律、行政法規而交納的罰款、滯納金不得稅前扣除。所以需要調增。
稅收滯納金在計算所得稅應納所得額時需要調增嗎?
答: 是的,這個是需要納稅調增,不能稅前扣除
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發展,是要不斷考證的
為什么應納稅所得額沒有加上稅收滯納金
答: 您好,這個是因為他是沒辦法抵扣的
公司被罰1000元稅收滯納金,會計處理不一致,應納稅所得額如何調整
討論
、 工資、薪金所得工資、薪金所得應納個人所得稅額=應納水所得額×適用稅率-速算扣除數應納稅所得額=每月收入額-800?
老師你好!這個題她講完了,我都沒明白,應納稅所得額就是應交稅的收入。他問下面那些可以在計算應交所得稅收入,不放這些里面的,a是交過稅后了,所以不能放進這需要扣除掉吧?b稅收滯納金坑定不能扣除要放里面吧,c違反合同違約金,也要放里面吧!d罰款當然不能扣除的,要放進里面交所得稅,不能減所以應那稅額等于b+c+d所以a要扣除掉,但是他為啥還選c
A公司為甲市一家影視文化傳播公司,2018年發生如下業務:(1)當月支付稅收滯納金15萬元;(2)因開具空頭支票,被人民銀行處以行政罰款20萬元;(3)因借款利息逾期未償還而產生違約金40萬元。A公司實現會計利潤為800萬元。假定不考慮其他納稅調整因素,則A公司2018年度的應納稅所得額為( )。A815萬元B835萬元C820萬元D860萬元
應納企業所得稅的金額和應納稅所得額,
宋生老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊稅務師/中級會計師
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一枝山花笑爛漫 追問
2018-03-19 13:56
宋生老師 解答
2018-03-19 13:59