紅豆 追問

2018-03-19 13:35

老師，這個差額是一直都會相差50元嗎？

吳月柳 解答

2018-03-19 13:36

本年是相差的

紅豆 追問

2018-03-19 13:43

老師，以后年度也會相差50吧

吳月柳 解答

2018-03-19 13:43

以后年度是不相差的了

紅豆 追問

2018-03-19 13:46

不明白為什么以后年度不會相差，能否舉例說明一下。

吳月柳 解答

2018-03-19 13:51

在年末需要把本年的利潤結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配科目，所以次年的期初數(shù)與利潤分配科目的余額是一致的了。

紅豆 追問

2018-03-19 14:02

老師，我現(xiàn)在糾結(jié)的是：資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤與所有年度利潤表中的凈利潤不相等。通過借：利潤分配——未分配利潤，貸：以前年度損溢調(diào)整后。現(xiàn)在科目匯總表中本年利潤利潤表中的凈利潤。

吳月柳 解答

2018-03-19 14:13

未分配利潤科目是取利潤分配-未分配利潤+本年利潤兩個科目的余額，現(xiàn)在調(diào)整了利潤分配的數(shù)據(jù)，所以只有本年是不相等，年末將本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配-未分配利潤科目里了，下年數(shù)據(jù)就是一致的了。