陳叁歲 追問

2024-01-09 15:07

沒有的，平時發生交稅的時候，會計分錄，是不是，借：應交稅費-應交增值稅-未交稅費，貸：銀行存款

鄒老師 解答

2024-01-09 15:07

你好，是一般納稅人單位繳納的增值稅？ 

陳叁歲 追問

2024-01-09 15:08

這樣的話，應交稅費這個科目年底就應該是借方負數？

鄒老師 解答

2024-01-09 15:09

你好，如果你只是做借方發生額，沒有做貸方發生額，是會導致借方余額的

陳叁歲 追問

2024-01-09 15:18

老師，來指導一下呢

鄒老師 解答

2024-01-09 15:19

你好，做繳納這個分錄之前，說明銷項大于進項，還需要做結轉的分錄，整個過程下來是不會導致應交稅費負數的

陳叁歲 追問

2024-01-09 15:58

是小規模企業

鄒老師 解答

2024-01-09 16:01

你好，小規模繳納增值稅，計入應交稅費—應交增值稅的借方，是沒有三級明細
發生計入貸方，繳納計入借方，整個過程下來是不會導致應交稅費負數的