小謝 追問

2018-03-18 22:03

老師，這張480發票要認證嗎，還有第2步，借：應交稅費-應交增值稅-減免稅，借 ： 管理費用-服務費，有些老師說是貸：營業外收入 
另外，應交稅費-應交增值稅-減免稅，一直在借方，不是一直掛在賬上嗎

王雁鳴老師 解答

2018-03-18 22:05

您好，不需要認證。記入主營業務收入也可以的。應交稅費-應交增值稅-減免稅，可以結轉處理的，

小謝 追問

2018-03-18 22:14

謝謝王老師，應交稅費怎么結轉呢，麻煩做筆完整的分錄 好嗎，謝謝

王雁鳴老師 解答

2018-03-18 22:23

您好，不客氣，對于小規模納稅人來說，借；應交稅費-應交增值稅，貸；應交稅費-應交增值稅-減免稅。

小謝 追問

2018-03-18 22:42

王老師，我們是一般納稅人，分錄怎么做，因為我發覺我上個月做錯了，我要把它調整過來，把營業外收入改為管理費用，老師，我是一個小白，麻煩老師了

王雁鳴老師 解答

2018-03-18 22:58

您好，對于一般納稅人來說，借；應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，貸；應交稅費-應交增值稅-減免稅。 同時，借；應交稅費-未交增值稅，貸；應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅。

小謝 追問

2018-03-18 23:04

借：管理費用-服務費480 貸：現金480  借：應交稅費-應交增值稅-減免稅 
480。借： 管理費用-480 
借： 應交稅費-應交增值稅-銷項稅480 
貸：應交稅費-應交增值稅-減免稅480

王雁鳴老師 解答

2018-03-18 23:10

您好，這樣操作也可以的。

小謝 追問

2018-03-18 23:19

謝謝老師耐心的解答

王雁鳴老師 解答

2018-03-18 23:22

您好，不客氣。