優美的巨人 追問

2024-01-08 12:26

2022年有業務發生 而且是有疫情  稅收優惠可以開0稅率的，我也開了0稅率的發票，現在需要補稅嗎，這幾天有稅管專員來跟我提出這個問題 ，我不確定 不知道怎么回答他

小菲老師 解答

2024-01-08 12:26

同學，你好

稅收優惠可以開0稅率的？
你是湖北企業？

優美的巨人 追問

2024-01-08 12:28

貴州企業，這么說 我沒有必要補繳增值稅嘛

小菲老師 解答

2024-01-08 12:29

同學，你好
沒有0稅率的

優美的巨人 追問

2024-01-08 12:29

2022年4月1日-12月31日 以開0稅率發票的政策

優美的巨人 追問

2024-01-08 12:32

是免增值稅稅率的免稅發票

小菲老師 解答

2024-01-08 12:32

同學，你好

不是，是開具免稅，不是0稅率

小菲老師 解答

2024-01-08 12:32

增值稅納稅義務發生時間為2022年4月1日至2022年12月31日。根據《國家稅務總局關于小規模納稅人免征增值稅等征收管理事項的公告》（國家稅務總局公告2022年第6號）規定：增值稅小規模納稅人適用3%征收率應稅銷售收入免征增值稅的，應按規定開具免稅普通發票。即納稅人未按規定開具免稅普通發票的，不能享受本政策優惠。納稅人選擇放棄本免稅優惠的，可以開具增值稅專用發票，但需要注意，開具增值稅專用發票時，發票征收率應為3%，不得將征收率開具為1%、0%或者免稅等。

優美的巨人 追問

2024-01-08 12:40

對 就是開具普票的 沒有開具專票

小菲老師 解答

2024-01-08 12:42

同學，你好
你開的是免稅還是0

優美的巨人 追問

2024-01-08 12:45

免稅的 系統自動調的

小菲老師 解答

2024-01-08 12:46

同學，你好

免稅的話，那你是對的，你直接把這個政策給他

優美的巨人 追問

2024-01-08 17:00

老師 ，如果外面公司給我公司打款，不用我開發票，怎么做賬務處理，這款怎么做才能平賬

小菲老師 解答

2024-01-08 17:15

同學，你好
做無票收入
借：銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅費